简介:摘要大型企业规范内部控制体系建设是深化经营管理,防控经营风险,提升企业实力的重要管理手段。本文作者在大型企业集团具有丰富的内部控制及风险管理经验,从实务中体会到企业内部控制的建设和深化应用必然以风险为导向,以流程为核心。企业面对多变的内外部环境,需要适时调整内部控制流程的,本文根据实务经验,总结提炼出内部控制流程优化的原则、方法和步骤,供业内外人士应用参考和理论研讨。
内部控制流程优化的原则和方法