如何做好PPP项目绩效考核

如何做好PPP项目绩效考核

张德武

张德武

荆门市东宝区政府和社会资本合作中心湖北荆门448000

绩效考核作为一种管理机制，在当今社会的各领域已被广泛采用，其根本目的在于通过设立一套奖惩结合的考核体系，来促进工作目标的实现。在政府与社会资本合作（PPP）领域推行绩效考核制度，其目的在于通过引入一种微观层面的、且具备较强可操作性的履约监管措施，来提升项目运营维护的效率与质量。以下内容，我们以荆门市东宝区电路板产业园污水处理厂PPP项目绩效考核办法为例，共大家参考。

一、主要做法

1、项目绩效考核体系

（一）考核对象

项目公司：荆门市永诚环保科技有限公司。

（二）考核主体

由东宝区财政局（PPP中心）牵头，会同东宝工业园管委会、东宝区环保局、湖北勤和企业管理咨询有限公司组成项目绩效考核小组，具体人员构成为：东宝区财政局（PPP中心）1人，东宝工业园管委会1人，东宝区环保局1人、湖北勤和企业管理咨询有限公司2人。在线监测运营商协助绩效考核小组开展绩效考核工作。

（三）考核内容

达标处理污水总量考核：主要考核项目公司的全年污水处理总量、全年正常运营天数、全年超标排放总量、调节池未处理的水量。

运维管理考核：从项目公司的质量管理、生产管理、安全管理、设备管理、成本管理、厂容厂貌管理、办公室管理、财务管理、社会评价等方面进行综合考核。

（四）考核方式

在项目运营期（共19年）内，在每个运营年度结束的次月，考核小组依据本办法对项目的运营维护绩效进行一次年度绩效考核，主要采取现场查看、调研、走访等方式，并根据绩效考核结果计算当年的绩效付费。

2、绩效考核办法

绩效考核主要分三步：第一步，考核达标处理污水总量；第二步，对项目公司当年的运营管理情况进行绩效评分；第三步，根据考核结果计算当年绩效付费金额。

（一）达标处理污水总量的考核

（1）考核内容

达标处理污水总量的考核。主要是查阅污水处理厂的进水流量统计资料、在线监测系统的出水水质及出水水量统计资料，对当年污水处理总量、全年正常运营天数、超标排放污水量、调节池未处理水量进行统计，并出具统计结果表。

（2）达标处理污水总量的计算

当Q1≤Q0时；Q=f×D-Q2-Q3。当Q1＞Q0时；Q=Q1-Q2-Q3。

上式中：

①Q0为基本水量：依据《东宝区电路板产业园污水处理厂PPP项目合同》15.6条款中约定的基本水量。②Q1为全年污水处理总量：根据污水处理厂进水流量计的统计结果，计算当年污水处理总量。③D为全年正常运营天数：根据在线监测设备的监测数据（若当天出水总量低于30m3，视为当天未运营），确定当年污水厂的正常运行天数。④Q2为全年超标排放污水量：根据在线监测设备的监测数据，出水水质有一项不达标，视为当天污水所有处理的污水不达标。超标排放水量以该天进水流量计统计的进水量为准。⑤Q3为未处理水量：绩效考核当天，调节池（指污水处理厂的全部调节池）剩余总水量中超过调节池总容量1/4的部分即为未处理水量。⑥Q为达标处理污水总量。⑦f为本项目基本水量计算基数。根据《东宝区电路板产业园污水处理厂PPP项目合同》15.6关于基本水量的约定，本项目运营期第一年，f=1250m3/天；本项目运营期第二年，f=1500m3/天；本项目运营期第三年及以后，f=1750m3/天。⑧污水处理厂必须及时处理排进调节池的污水，考核时，超过调节池总容量1/4部分的水量（1250m3）需从污水处理总水量中扣除。

（二）运维管理考核

本项目运维管理考核主要从项目的质量管理、生产管理、安全管理、设备管理、成本管理、厂容厂貌管理、办公室管理、财务管理、社会评价等方面进行考核，具体考核内容见本项目绩效考核评分细则表。考核小组的5名成员分别根据绩效考核评分表对考核表中每项内容进行检查、核实，并根据实际情况进行打分。咨询服务机构负责对打分结果进行汇总，并计算出平均得分，形成最终的绩效考核评分结果。

当最终的绩效考核评分结果高于或等于80分时，按达标处理污水总量的100%，来计算绩效付费；当最终的绩效考核评分低于80分时，按照每低1分，从达标处理污水总量中扣减0.5%，来重新计算绩效付费。

3、绩效付费的计算及支付方式

（1）绩效付费的计算

依据《东宝区电路板产业园污水处理厂PPP项目合同》15.4.1条款关于污水处理量与污水处理单价的相关约定，并结合实际的污水处理总量与设计水量的关系，以及绩效考核得分情况计算绩效付费，绩效付费的计算分为以下四种情况，具体见下表。

表中：P0为污水处理服务费单价；P为本项目的绩效付费；QD为污水处理厂设计处理量；F为本项目绩效考核得分。

（2）绩效付费的支付方式

每个运营年度结束后的次月，东宝区财政局根据项目的绩效考核结果计算出当年应支付的绩效付费，并向项目公司支付当年的绩效付费。

4、管网的维护费用

根据《东宝区电路板产业园污水处理厂PPP项目合同》15.3条款的约定：“本项目排水管网维护费根据每年度排水管网维护费的实际支出据实结算。”管网维护工作需提前向管理部门申报，经管理部门审批，且维护费用通过审计部门审计后，由相关部门向项目公司支付管网维护费用。

二、存在的问题

上述做法所产生的积极作用不可否认，但是尚未解决当前PPP项目绩效考核体系所存在的三方面问题：一是缺少对于考核细则的政策指引；二是考核体系与内容的“形式化”与“格式化”，带来的监管效率缺失与“隐性固定回报”问题；三是激励机制与动态调整机制缺失，不能保证在相对漫长的项目运营期内，使项目公司有持续提高项目运维质量的外部动力。

三、对策建议

为切实提升绩效考核对于PPP项目运营维护质量的约束作用，本文作为探讨研究的开篇，从整体角度出发，提出以下建议：

1、明确基本框架

建议以两级指标体系（类似CSF+KPI考核机制）作为PPP项目绩效考核的基本框架（一级指标-二级指标-评分标准）。

2、指标库与考核体系建立

通过对各行业（含下属二级细分行业）已公开的绩效考核指标进行统计分析（频率统计），归纳出两级指标库，并设置权重取值范围，在后续PPP项目开展绩效考核时，先根据本项目特征，在指标库中择优选择，组建考核体系，再通过《PPP项目合同》中约定动态考核的时点（如明确每两年将调整一次绩效考核体系，或将其作为再谈判选项），针对之前绩效考核评价中的“常态失分点”，依据其取值范围扩大权重占比，如果比重已达到最大，则通过在指标库中提取相似指标，替换“常态满分指标”的方式，加以约束，以期实现对于公共服务质量“精益求精”的目标。

3、多方共同监管评价

目前，尚无明确的政策文件规定“谁来做PPP项目绩效考核的主体”，鉴于PPP项目绩效考核的复杂程度，建议由项目实施机构牵头，由财政部门和行业主管部门共同参与，适时引入第三方机构，共同做好绩效考核工作。