如何实现资金精细化管理

如何实现资金精细化管理

王剑虹

王剑虹

吉林省送变电工程有限公司吉林省130032

摘要：生产经营等经济活动的正常实施的过程中，资金是必不可少的。企业需要投入数额巨大的资金，具体体现为资金链的流动。因此，资金是企业赖以生存的重要资产，资金控制管理的成功与否直接影响到企业的发展情况甚至生死存亡。同时资金具有流动性强、控制难度大等特点，如果不对其进行科学系统的管理，很可能导致大量资金被盗窃、挪用，给企业造成严重的损失，不利于企业的长期发展。

关键词：资金；精细化管理

引言

资金是支撑企业生存与发展的血液，资金管理是财务管理的核心内容，也是当前企业管理工作的薄弱环节。因此，加强对资金的管理与风险控制具有十分重要的意义，它的创新发展将给整个管理界带来新的活力。加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新、推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业资金管理。近年来，企业资金管理中出现的问题非常突出，财务风险日益暴露。

1企业资金管理存在问题

1.1缺乏全面预算环节

很多企业在进行资金内部控制管理时，缺乏全面预算环节，无法对获得的资金信息进行科学客观的分析利用，不能在经济行为发生前进行科学合理的预测，不能在经济行为的进程中根据反馈的信息进行及时的策略调整，也不能在经济行为发生后实施合理的激励机制。企业只能在事后进行总结分析，这造成了企业的被动，将企业置于竞争中的不利地位。

1.2企业融资困难且融资渠道单一，导致企业资金严重不足

企业资金主要由合伙人提供，资金金额有限，限制了企业的发展。多数企业希望通过银行贷款筹集资金，但是由于规范的资信评估标准的缺乏，且信用担保制度也不健全，导致银行对企业贷款缺乏信任，不愿给企业放贷。另外，企业信用度不高，实力较弱，借款之后易经营不善，或者发生管理者卷款而逃的现象。有的企业还会通过私募资金以及风险投资的方式向银行借贷或者通过发行债券的方式来融资，但是成功率很低。上述种种，都加大了企业筹资难度。除此之外，目前更为严重的是内部浪费现象十分严重，对外投资不理性导致的应收账款难以收回，大大增加了财务风险，这种内忧外患的情况，使企业资金严重不足，有的企业甚至因为资金链断裂而破产倒闭。

1.3缺少建立健全的资金内部控制监督制度

企业在设立资金内部控制管理机构时，会建立相应的监督制度和机构，但是问题是很多企业的监督制度也不够完善，这导致监督机构在行使监督权时，只是对资金往来的账目进行审核，而不能在完善资金内部控制管理制度方面发挥应有的作用。

2资金精细化管理策略

2.1提高对精细化管理的认知程度

企业负责人应不断提高自身对于精细化管理的认知程度，树立更符合现代化发展要求的管理理念，加强对于战略制定及资金使用计划中对营运资金的考虑，建立健全科学合理的资金管理体系，使得企业内外部的所有经济活动都能做到有章可循，避免因投资方式盲目，现金管理随意，存货管理不及时不完整，应收账款风险过高等导致的现金缺乏。并且对于企业内部的财务人员，企业负责人应加强对其的培训力度，提高其对于企业经营运作中各个环节的预算管理能力，保持营运资金链条的持续稳定，保证营运资金的良性循环。

2.2优化资金安全管理，防范资金风险

全面应用资金实时监控平台，不断加强资金监督管控；加强在途资金管理，扩大资金监控范围；持续开展资金安全管理突击检查和自查工作，坚持综合治理、纠建并举、注重预防的原则，及时了解和掌握资金管理工作中存在的问题和风险隐患，不断提升财务人员管理水平及风险防控意识、责任意识，确保不发生资金安全事故。同时，加强资金管理制度培训，培训范围从财务人员扩展至与资金管理相关的业务人员，增强公司员工资金安全意识和银行账户管理知识，提高规范开展资金工作的自觉性，保证资金有效安全。

2.3拓宽融资渠道，需要政府及社会机构的支持

根据企业自身的实际情况，积极拓展融资渠道，加快资金的运转。企业可以实施员工持股计划，实现部分融资，不仅可以提高员工工作的积极性和参与度，还可以增强员工资金管理的风险意识。在银行方面，企业应树立好企业形象，强化信用观念，不做违法或者利用不正当的手段来骗取银行贷款，使银行与企业之间建立良好的关系。在政府方面，政府应建立健全有关中小企业融资渠道、融资方式相关的法律法规，并保证法律法规贯彻实施。同时，政府还应加大对企业的资金、技术、人才方面的投入，引导企业的发展，缩短企业探索时期，避免企业资金浪费。社会上的金融机构，也应响应国家政策，支持企业发展，不断拓宽企业融资市场，建立多层次的金融机构，完善企业债券融资市场及基金市场，并与政府协作，完善企业信用评级标准体系，减少金融机构的不良投资，保障金融机构的利益。

3加强资金收支计划管理，提高资金调控力度

首先，企业应该对自己的经济业务做出充分的预测和科学的分析，并结合企业的实际经营状况制定科学合理的资金收支计划。这些计划的执行不能游离于企业的监督之外，而是要有专门的部门和人员对其进行监督和分析，以及时发现问题，并定期或不定期的提交分析报告，由此才能充分发挥资金计划的指导作用，规避资金支付风险。其次，企业应该树立“考核与奖惩相结合”的理念，加强资金管理和资金支付过程的监督，提高资金计划的弹性，强化资金计划的执行力度，让计划落实到实处，防范资金的支付风险。

3.1加强业财协同，共同保障资金安全

一是全面清理银行账户，明确各账户管理的多层责任人及管理职责，确保及时上解余额，及时完成对账；二是加强支付审核、网银U盾支付管理和监控，建立银行密钥管理台账和使用登记薄，明确管理审核权；三是按月清理、完善财务管控系统中往来单位相关信息，进一步减少因往来单位信息不完善导致的退票情况；四是设置银行支付时间节点要求，制定未达账项核对、处理措施，确保公司账户均无未达账项，资金上交和集中率100%；五是大力压降在途资金，在途资金占用率每月严格控制在1%范围以内。

3.2开展绩效考核，提高资金管理人员责任意识

以账户开立规范性、账户在线监控率、资金上交和资金集中率、电子支付率、大额资金支付率、月度现金流量执行偏差率等指标为主体，对公司资金安全管理展开业绩考核，确保资金落地执行。强调提出将公司银行对账单、余额调节表的审核列入月度工作计划，按月要求公司上报银行对账单扫描件及余额调节表，对其报送资料完整性、及时性、准确性、未达账项金额、管控余额录入准确性、现金日记账及月末银行存款是否存在贷方余额等方面逐项进行审核、记录，发现问题及时要求处理、整改。按季对公司指标进行统计排名，对月度现金流量预算偏差率超过5%等异常情况报告不及时或问题整改不到位的单位，按照业绩考核项目扣分，对管理规范、工作完成较好的单位给予业绩奖励。赏罚分明的考核机制提高了财务人员的责任意识，加强资金管理管控力度，将资金管理考核指标纳入公司企业负责人及同业对标业绩考评体系，以考核强化责任意识，以重视促进管理提升，促使公司资金管理日趋完善。

结语

总而言之，资金作为企业资产的重要组成部分，是一个企业生命的重要血脉，其流动性强，但相对来说风险也较高，所以加强资金的管理，防范风险，保障资金的支付安全对企业的正常经营发展起着至关重要的作用。

参考文献：

[1]刘未来.现代企业财务精细化管理模式的应用研究[J].时代金融，2017（02）.

[2]杨书利.现代企业财务精细化管理问题探究[J].新经济，2016（29）.

[3]鲜洪文.如何运用管理会计加强企业财务精细化管理[J].经营管理者，2016（20）.