新税制背景下分析建筑施工企业税务筹划对策

新税制背景下分析建筑施工企业税务筹划对策

孙业辉

中铁二十三局集团第一工程有限公司

摘要：随着社会的不断进步，税务筹划在建筑施工企业中的地位逐渐升高，这就对相关工作人员提出了更高的要求。不仅如此，随着新税制改革的不断深入，建筑施工企业为了能够获得更高的发展就需要进行大刀阔斧地改革。然而，经过调查发现，很多建筑施工企业在进行税务筹划的过程中仍然存在一些不容忽视的问题，这些问题进一步阻碍了相关工作的开展。因此，本文主要针对新税制背景下，建筑施工企业在税务筹划过程中遇到的问题进行详细的分析，并根据这些问题提出相应的改进意见，以期能够促进建筑施工企业的改革。

关键词：新税制；施工企业；税务筹划；对策

一、建筑施工企业在税务筹划中的常见问题

（一）领导阶层对税务筹划不重视

经过调查发现，虽然很多建筑施工企业都根据新税制的要求进行了相应的改进，但是终究治标不治本，究其原因是由于建筑施工企业中的相关工作人员仍然没有对税务筹划工作引起足够的重视。不仅如此，很多建筑施工企业的领导阶层还是存有传统的思想观念，认为只要对企业进行大力扩张，就能够获得更多的经济收入。实际上，建筑施工企业不仅需要扩张式发展，更需要内部做好税务筹划的相关工作。除此之外，很多领导阶层对税务筹划工作存在误解，认为这个工作就是偷税漏税的代名词，这也导致很多建筑施工企业对税务筹划工作的不重视。由此看来，为了能够使建筑施工企业获得更好地发展，领导阶层首先需要正视税务筹划相关工作^[1]。

（二）税务筹划相关经验不成熟

相比于发达国家，我国在税务筹划方面的工作发展较晚，因此所得到的成功经验并不多。这就造成了我国很多建筑施工企业在进行新税制改革的过程中，没有形成较为健全的规章制度来对税务筹划工作进行管理和约束。即使有一些建筑施工企业建立了相应的制度，但是工作人员并没有对此引起足够的重视，从而导致公司内部的税务筹划工作无法顺利进行^[2]。

经过调查发现，一些工作人员并没有税务筹划的工作要求有更深刻的理解，这也导致其在工作的过程中无法抓住重点，这是片面的进行税务处理。由此看来，建筑施工企业应当在发展的过程中不断总结经验和教训，从而形成一套具有自身特色的税务筹划管理制度。

3. 工作人员缺乏足够的专业技能水平

经过调查发现，很多建筑施工企业的相关工作人员并没有较为丰富的税务筹划经验，这就导致其在进行相关工作的过程中，无法完成要求较高的工作。众所周知，在税务筹划的过程中需要工作人员站在宏观的角度对公司的发展进行统筹规划。不仅如此，相关工作人没有及时对国内外前沿知识进行学习，这也会导致建筑施工企业承担一定的税务风险。

（四）工作模式较为落后

随着社会的不断发展，互联网技术逐渐登上了历史的舞台。在这样的大形势下，建筑施工企业要想获得更好地发展，就需要顺应时代的潮流，对税务筹划工作进行相应的改进。然而经过调查发现，很多建筑施工企业仍然使用传统的方式来进行税务筹划，这不仅会降低工作效率，更是大大降低企业在市场中竞争力。由此看来，建筑施工企业应当对税务筹划的工作模式进行更新。

二、建筑施工企业税务筹划问题应对对策

（一）领导阶层对其引起足够的重视

近年来，虽然很多建筑施工企业都根据新税制的要求对企业内部的税务筹划工作进行了相应的改革，但是仍然没有显著的效果。究其原因是由于企业内部的领导阶层对税务筹划工作没有引起足够的重视。因此，为了解决这一问题，就需要领导阶层了解税务筹划对企业发展的意义。只有通过这样的方式才能够使得建筑施工企业贯彻落实相关制度的要求。除此之外，领导阶层还需要加大税务筹划工作的宣传力度，从而使企业内部的工作人员都正视税务筹划的相关工作。

（二）提升相关人员的专业技能水平

经过调查发现，很多建筑施工企业内的相关工作人员在处理税务筹划工作时有些相形见绌。这主要是因为以往的工作人员只掌握了一些简单的税务知识，并没有进行相关的学习与培训。因此，为了彻底解决这一问题，就需要提升相关工作人员的专业技能水平。具体可以从以下几个方面入手：第一、建筑施工企业应当鼓励工作人员进行自主学习，如果工作人员考取了相关资质证书，企业应当对其进行奖励。通过这样的方式能够激励更多的工作人员学习相关知识。第二、建筑施工企业应当定期对工作人员进行技能培训，不仅如此，还应当进行相应的考核，考核通过才能够进行税务筹划的相关工作。不仅如此，建筑施工企业还可以聘请专家来为工作人员答疑解惑，从而切实解决工作人员在税务筹划工作中遇到的难题。

（三）使用先进的税务筹划软件

随着社会的不断发展，越来越多的企业选择使用更加先进的设备软件来代替传统方式，通过这样的方式不仅能够大大提升工作效率，更是可以减小人工出现的错误。因此，建筑施工企业也应当在税务筹划的工作中引起先进的系统，例如ERP 系统，通过这一系统能够采用大数据的方式来对数据进行分析与处理，并提出专业的税务筹划方案，从而大大减轻工作人员的负担。不仅如此，建筑施工企业还应当加快信息化建设的脚步。通过利用互联网的优势进行相关的税务筹划工作，不仅能够使工作人员得到实时的数据信息，更是能够促进建筑施工企业的进一步发展。

（四）建立健全税务筹划制度

在新税制的背景下，为了能够使建筑施工企业更好地进行税务筹划工作，就需要管理者建立健全税务筹划的管理制度，只有通过这样的方式才能够对工作人员起到监督、规范的作用。针对税务筹划中的问题，建筑企业要积极地建立及完善税务筹划管理体系，同时明确其制度规范。不仅如此，建筑施工企业要成立一支专业化和层次化的队伍，对税收方面的国家政策及法律知识的掌握进行严格要求，进而制定出专业化的税务筹划方案。

结束语

通过上述的分析可以发现，我国很多建筑施工企业在面对新税制改革时，容易忽视税务筹划工作的重要性，从而导致企业无法正确规避税务筹划中的风险，进而对企业的发展产生不利的影响。为了避免这样的事情再次发生，建筑施工企业的领导阶层就需要对这一问题引起足够的重视，聘请专业人员来对税务筹划风险进行科学、合理的分析，并根据原因来进行相应的改革，只有通过这样的方式才能够从根源处解决税务筹划中的相关问题^[3]。

参考文献：

1. 程国玺. "营改增"后建筑企业纳税筹划对策探讨[J]. 纳税, 2019(018):19-20.

2. 张静. 新税制下企业增值税纳税筹划的对策[J]. 经营者, 2019(007):100-101.