人口老龄化背景下养老保险基金缺口分析

人口老龄化背景下养老保险基金缺口分析

宋雯雯

山西财经大学

一、引言

人口老龄化程度的不断加深已经成为世界性的难题，引起了各个国家的重视。我国是人口大国，必然也会存在人口老龄化的问题，人口老龄化的日益加剧对于我国社会经济的不同层面都造成了一定的影响，随之全国各地的养老保险基金逐渐也出现入不敷出的问题，养老保险基金的运作受到了极大的挑战。积极有效的解决这一问题，可以更好的保障老年人的生活，也有利于维护社会的稳定。

二、人口老龄化及养老保障相关理论基础

（一）人口老龄化

人口老龄化是指人口生育率降低和人均寿命延长导致的总人口中因年轻人口数量减少、年长人口数量增加而导致的老年人口比例相应增长的动态。国际上通常的看法是，当一个国家或地区60岁以上老年人口占人口总数的10％，或者65岁以上老年人口占人口总数7％，即意味着这个国家或地区的人口处于老龄化社会。

（二）社会养老保险

社会养老保险，即由社会统筹基金支付的基础养老金和个人账户养老金组成，是社会保障制度的重要组成部分，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

（三）生命周期理论

生命周期理论是由莫迪利安尼等人于20世纪50、60年代早期提出来的，分析了人们跨期的经济行为，使其成为建立养老保险制度的基础，养老保险制度作为一种制度安排，强行在个人生命周期中配置收入有利于合理安排个人生命周期内的收入与消费。

（四）公共产品理论

公共产品理论是正确处理政府与市场关系、政府职能转变、构建公共财政收支、公共服务市场化的基础理论。根据社会养老保险的特点可以看出社会养老保险是一种公共产品，由政府参与和主导，统筹账户有明显的公共产品属性，个人账户则是混合产品。养老保险参保率提升，可以增加保险消费，同时能够解放年轻劳动力，所以，社会养老保险具有明显的外部性和良好的社会收益。

三、人口老龄化与养老保险基金收支现状及分析

随着我国经济的迅速发展，人口老龄化的情况越来越严重。我国第七次人口普查数据显示，我国60岁及以上的人口数量占比达到18.7％，其中65岁及以上人口占总人口的13.5％。在这种背景下，我国老龄化呈现出以下特有的特征:老年人口基数大，人口老龄化发展速度快，未富先老、未备先老，人口老龄化对我国的养老保障制度的落实也产生了影响。

根据人力资源和社会保障事业发展统计公报的数据，2010-2019年，中国基本养老保险基金收入和基金支出都呈现出明显的上升态势，但近几年增速有小幅度的减缓。从全国总体来看，基本养老保险的运行总体稳定，但考虑到人口流动以及中国人口老龄化加速，养老保险领取人数显著增长，缴纳人数持续下降，再加上经济不景气，社会基本养老保险基金收支结余将会收窄，在很大程度上需要依靠中央调剂。

四、养老保险基金的运营状况及问题

（一）养老保险基金账户存在“空账”

虽然国家明确规定任何单位或个人不得挪用社会保险基金，但当社会统筹部分的基金不够使用时，就会出现挪用个人账户基金的现象，因此就出现名义账户，即“空账”。除此之外，地方政府、基金管理部门挤占、挪用养老保险基金的情况也不少，不少单位和部门都存在着违规投资和违规使用养老保险基金的现象。

（二）养老保险基金来源及投资渠道缺乏

目前我国养老保险基金的主要资金来源是社会统筹和个人账户相结合，这种单一的基金来源模式不足以应对我国日益严重的人口老龄化现象。我国对于养老保险金的投资仅仅是存入银行或者购买国债，这种单一的投资渠道，不仅使现有的养老保险基金不能有效的发挥作用，还有可能会使其面临着基金贬值的问题。

五、人口老龄化对养老保险事业的影响

（一）人口老龄化提高了养老保险基金的保险费率

在人口老龄化的背景下，我国青壮年人口逐渐减少，青壮年人口的占比也在逐渐下降，这就导致青壮年人口的压力不断加大，养老保险基金的征缴压力也随之不断加大，这就进一步提高了养老保险基金的保险费率。这样就导致出现欠缴拖缴等现象，养老保险基金的收入也会减少。

（二）人口老龄化加重了养老保险基金的支付压力

随着人口老龄化的加剧，老年人口的数量逐年增加，养老保险基金的需求也随之增加，但是养老保险基金的收入远远达不到支出的需求，导致支付压力不断加大。这种收不抵支的情况短期内解决的难度较大，养老保险基金的支付压力也就无法在短期内得以完全解决。

（三）人口老龄化影响国家财政和国民收支

我国人口老龄化问题使得国家用于养老事业的支出增加，对我国经济的发展造成了巨大的影响，同时导致用于其他方面的支出减少，影响其他社会保障事业作用的发挥。我国老年人口数量不断增加，年轻人口数量不断减少，会导致储蓄率不断下降，从而会引起投资和资本的下降，越来越多的老年人丧失劳动能力，由生产者变成消费者，势必会导致社会经济负担加大。

六、解决养老保险基金缺口的对策建议

（一）建立多层次的养老保障体系

实施多层次的养老保障体系，可以缓解政府的财政压力，分担养老保险基金的支出压力，同时也可以更好地满足老年人的多层次的养老需求。如果企业和个人储蓄能够在养老保障的总替代率中做出一定的贡献，就会使得政府的基本养老保险替代率具有降低的空间，从而使基本养老保险金的收支得到缓解，有利于解决人口老龄化所带来的养老保险基金收支缺口问题。

（二）加强养老保险基金的投资运营管理

我国目前规定的养老保险基金除了极少部分可以购买绩优股之外，绝大部分还只能存在银行或者购买国债，很难达到保值增值的目标。所以可以根据我国目前的发展情况，结合我国投资市场和法律制度的成熟程度，建立专业的金融机构，将养老保险基金交给那些具备经营条件的金融保险机构进行管理，从而获得更高的投资收益，实现基金的保值增值，以补充养老保险基金的缺口。

（三）加强养老保险金的监管力度

对于养老保险基金监管方面，一是要不断完善养老保险基金投资管理相关的法律法规，增加养老保险基金运作的透明化，确保实现基金保值增值。二是国家应该设立有效的监督管理部门，并且应当设立一个与监督部门没有相关利益冲突的相对独立的部门共同对养老保险基金的投资运营等进行监督。

（四）增加财政支出中养老保险基金的比例

要想充分的发挥养老保障制度的功能，需要增加财政支出中养老保险基金的比例，这样就可以增加养老保险基金的剩余，缓解养老保险基金收支缺口问题，促进养老保险功能的有效发挥，更好地保障老年人的基本生活水平，确保老年人退休之后的生活，也会激发人们缴纳养老保险基金的积极性，从而增加基金储备量，更好地应对人口老龄化所带来的问题。

参考文献

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