浅析企业资金管理存在的问题及对策

浅析企业资金管理存在的问题及对策

王鹏

哈尔滨东安高精管轴制造有限公司 黑龙江省哈尔滨市 150060

摘要：在市场经济环境下，企业生产经营活动是一个“资金-原材料-生产-销售-资金”循环往复的过程。现金流如同人的血液，一旦流动停滞或循环不畅必然危及企业生存。基于此，企业需尤为关注资金综合使用情况，通过制定与之相关管理制度，提高企业货币资金综合利用率，确保资金完整、安全，避免出现资产流失消极现象，为提高企业经济收益奠定基础。

关键词：企业；资金管理；问题；对策

引言

企业要想在激烈的市场竞争中获得更多的发展机会，那么就需要重视资金管理，保证项目的资金充足，才能更好地提高自己的管理能力，目前企业出现了一些资金管理的问题，导致企业的经营风险，加上市场经济的发展与国家经济政策的完善，也制约这企业的发展，所以企业提高资金管理的水平，保证资金的时效性是目前企业工作的重点，才能为企业获取更多的经济利益服务。

1资金管理概述

资金是企业生存和发展最基本的元素，资金管理是财务管理的重要组成部分。现代企业中财务从过去的事后记账核算类型，转型为经营活动全过程的财务理财管理。企业经营过程中，资金流与物流及信息流并行运行，几乎所有经营业务对应的都是资金的流动，可见，资金管理背后其实是对业务经营的梳理规范和监控。资金是企业的血液，加强企业资金管理意义重大，不仅可以有效保证企业资金安全，利于企业稳健营运;还可以提高资金使用效率，提高企业收益;同时也有利于资源整合，降低企业资金使用成本。

2企业资金管理中的问题

加强企业运营资金管理是实现企业可持续发展的基础，基于近些年我国企业财务制度的不断完善，企业对于运营资金的管理工作越来越重视，取得了不错的成绩，但是我们也要清晰地认识到企业运营资金管理所存在的问题：

2.1专业人员缺失，管理水平低下

经营者重视业务、轻视财务，轻视资金管理，聘请亲友为资金管理人员，或者不配备资金管理专员，是当前不少企业资金管理中存在地普遍问题，在民营企业中尤为突出。企业主有防外思想，凡事亲力亲为，不敢引进外部优秀专业人员，导致企业资金管理不规范，专业人员缺失或素质不高，无法发现资金管理中存在的漏洞。家族式管理的存在，使企业管理者松懈对企业财务及资金的管理，忽视对企业资金管理的严格监控。一些企业为了节约管理成本，不愿高薪外聘专业人员，致使资金管理漏洞问题时有发生。

2.2资金管理意识淡薄，运营效率不高

缺少资金时间价值观念，在资金筹集、使用过程中没有引入资金时间价值，未能考虑资金收益最大化，也未能提供完善的资金报告，企业的现代资金管理意识不强。很多管理者仍未重视企业“现金流”管理，盲目生产、库存高位，产品、产成品和在途存货等大量囤积，导致占用大量流动资金;同时，对企业应收款项催收力度不够，货款回收慢，资金回收期长，使流动资产的周转速度慢，企业整体运营效率低下。在企业效益不好时，极易产生资金断裂、经营困难风险。

2.3资金缺乏有效的监控

企业往往缺乏完善的资金监管体系，监督及考核不科学、合理，资金流动所反映的生产经营信息无法形成关联，信息链不畅通，信息支离破碎，无法实现对资金的有效监管，企业运营风险也无从监控。虽然有相应的监督部门和监督制度，但是由于事前和事中的监督缺失，事后监督不能及时、详细地向企业反映资金流向，并且资金运动环节上往往有人为控制现象发生，出现问题则出现权责不明、相互推诿责任的情况。

2.4预算管理不到位

企业虽然建立和健全预算管理制度，却由于管理和执行不力，无法发挥预算管理的作用，使预算管理形同虚设，破坏了预算的严肃性。由于预算制度无法落实，企业资金陷入无序管理的状态，资金风险日益暴露，有时严重背离企业自身的需求，阻碍了企业资金的正常运转。

3加强企业资金管理工作的对策

3.1培养引进人才，提升资金管理专业水平

现代企业竞争是人才的竞争，企业发展离不开优秀人才的支持，经营者应摒弃“家族企业，用自家人”的管理思想，海纳百川，任人唯贤，聘请优秀专业人士担任财务管理人员，提升公司财务管理水平。企业还应要求财会人员及时参加专业继续教育，建立自学意识，使其自觉学习和掌握最新财税政策及相关法规，不断提升自身的综合素质和工作能力，适应社会的发展需要。

3.2树立管理理念和风险意识

企业管理人员的理念和意识直接决定了企业资金管理的有效性和水平。首先，要牢固树立资金时间观念，将企业生产经营、财务运营风险与资金流动性、潜在的经营风险结合在一起，发挥资金的最大价值。其次，提高企业管理人员专业素质和风险意识，定期组织管理人员参加业务培训，培养资金管理人员的判断能力，及时发现潜在的财务风险，及早对风险作出识别并采取有效措施。

3.3完善资金管理的全程监督

企业资金监督和管理要覆盖资金管理的各个环节，首先要在内部贯彻“钱流到哪里，管理、监控就跟到哪里”的观念，明确资金管理工作的全过程职责，一旦出现风险，及时发现，立刻解决。其次，建立资金管理监督评价体系，对资金各环节的事前审批、事中执行和事后评价等过程进行严格而有效的监控，明确各项工作的流程和标准，规范各种行为，预防潜在风险。

3.4构建完善的信息系统，实现企业内部资金管理数据共享

企业的财务管理数据不仅能为预算编制、业务考核等提供信息，同时也是企业管理者、各部门负责人作出经营决策的重要依据。因此，企业应构建起完善的信息系统，确保各部门之间实现数据及时、准确地传递与共享。首先，企业应加大计算机软件、硬件方面的投入，构建起完善的信息系统，以便各部门数据能够及时共享，为各部门编制预算制、业绩评价及投资分析提供决策依据；其次，企业管理者应督促各部门员工及时有效地操作信息系统，及时传递相关信息，确保传递的数据的及时、有效、准确。

3.5加强内部控制，加大资金考核力度

内部控制是实现企业资金管理的重要手段。加强内部控制首先要保证经营的合规合法；其次保护企业资源完整性，杜绝浪费，制定一定时间内合理的耗用计划，建立健全材料领用制度，以销定产，再确定材料消耗量，根据企业实际情况制定资金考核制度，加强资金预算管理，建立财务收支平衡计划，提高资金的使用效率。

3.6强化信息化建设，重视对资金的集中管理

新时代企业的资金管理也应该合理利用信息技术，重视对资金的结算功能，因为信息化能够加强对流动资金的管理，帮助企业更准确的进行数据整理，避免人才操作的影响，便于资金管理系统化发展。还能及时掌握下属公司的资金使用情况，对其资金使用和账户管理进行有效监督，企业建立完善的资金管理制度和信息平台管理制度，严格控制银行的开户等程序，可建立结算中心，将所有经济业务集中于资金结算中心办理，从而发挥资金集中优势，对资金的制度进行有效的监督，便于发现问题及时处理，保证资金的安全。

4结语

综上所述，资金管理涉及到企业所有日常工作的方方面面，因此就需要企业提高对资金管理的认识，合理地进行预算管理，选择合适的融资方式，控制资金使用，对资金采取集中管理的工作态度，完善企业的内部控制制度，明确工作职责，加强对应收装款的管理方式等，减少企业的经营风险，提高资金的使用效率，依据企业自身的发展特点，合理规划资金的使用，让资金管理工作更好地发挥应有的作用，推动企业的发展。

参考文献

[1]吴燕飞.浅谈企业资金管理存在的问题及对策[J].中国集体经济,2020(03):59.

[2]王冰.浅析企业资金管理存在的问题和对策[J].中国商论,2020(6):207-208.

[3]刘怡林.浅析制造企业资金管理存在的问题及对策[J].纳税,2020(3):225-226.