第三方支付对农业银行HD支行财务风险的影响分析

第三方支付对农业 银行 HD 支行财务风险的影响分析

盖迪

东北电力大学，吉林省吉林市， 132012

摘要：目前第三方支付对我国经济发展的贡献越来越大，市场份额也在不断扩大。其与银行业的发展关系由最开始的合作为主也转为当前的形势下的以竞争为主。一些地方性商业银行和国有银行较小的分支行大都存在资产流动性较低，资产质量低下，贷款质量不高等等问题。据调查，这些商业银行的财务风险管理水平也大都处于较低的位置。本文中所研究的HD支行在财务风险管理方面存在的问题较多，这不仅是因为受到HD支行自身低下的财务风险管理水平的制约也是由于国内市场变化的作用。因此，对HD支行财务风险管理进行案例分析研究，以帮助其找到第三方支付的影响以及自身财务风险管理存在的问题并对相关方面予以改进，这对HD支行日后的经营和发展很有必要。

关键词：第三方支付，银行，财务风险。

1. 引言

第三方支付交易规模近年来持续增长，移动支付和互联网支付是最主流的支付方式。由于第三方支付在进行交易时，把商户和消费者本来直接属于银行账户上的资金，转移到了第三方支付平台在银行的账户上，同时第三方支付企业覆盖的业务规模又不断向外拓展,导致与商业银行的业务重叠范围不断扩大。因此第三方支付对商业银行的业务带来一定的冲击，而业务层面的变化势必影响商业银行的财务水平，由此带来的一系列的连锁效应势必对银行的财务风险管理方面有了一定的影响。

2. 文献综述

蒙月(2015)认为第三方支付己经是完全等价的商业银行竞争对手，能够提供完整的信用服务，任其发展将影响到商业银行的业务发展水平。国内学者李淑锦（2017）指出，消费者利用第三方互联网支付结算时候，其交易过程会吸收消费者大量的活期流动资金，传统商业银行的负债性流动风险增加。王军华(2017)认为，第三方支付对于我国商业银行的盈利能力和盈利结构均有着影响，银行是依赖存贷利差进行盈利，利率降低，利润就受利息波动的影响，而对利率的敏感度偏高的商业银行面临的利率风险愈发增大。学者范海超（2019）也在其《第三方支付发展对商业银行业务的冲击研究》中写明，传统商业银行的业务领域逐步被渗透，例如代收水电煤气费、储蓄存款、理财产品等。据统计，在目前使用网上银行完成支付缴费的用户中，有一半以上是通过第三方支付平台进入缴纳的，大大超过直接登录银行网银进行支付的数量比例，银行网银几乎处于被大家边缘化的位置。张佐鹏（2020）在《第三方支付对我国商业银行影响探究》中得出结论， 随着第三方支付的发展，商业银行的传统业务和经营环境受到影响。商业银行应该与第三方支付建立长期合作，不断创新金融业务和产品，通过与第三方支付合作来适应公众支付消费习惯，积极主动探索多样的合作模式重新打开新业务增长的空间。同时也应该注重自身服务的进步，加强对客户的管理和服务以及平台的信息化建设。

3. 理论基础

银监会2004年2月5日发布《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》,它是以防范风险为目的,通过对股份制商业银行风险及经营状况的综合评级,系统地分析､识别股份制商业银行存在的风险,实现对股份制商业银行持续监管和分类监管,促进股份制商业银行稳健发展｡股份制商业银行风险评级主要是对银行经营要素的综合评价,包括资本充足状况评价､资产安全状况评价､管理状况评价､盈利状况评价､流动性状况评价和市场风险敏感性状况评价以及在此基础上加权汇总后的总体评价｡各要素的权重分别为:资本充足状况20%,资产安全状况20%,管理状况25%,盈利状况20%,流动性状况15%｡

截至 2021年底，由于第三方支付市场规模从2013年开始大幅度增长，所以本文选取2011--2020年10年的HD支行的财务报告数据来进行研究。总资产收益率 ROA 可以有效反映商业银行的总体盈利水平，所以把总资产收益率指标作为被解释变量。中间业务收入及利息净收入占据着商业银行总收入九成以上的比例，为考察第三方支付对商业银行不同业务盈利水平的影响程度和影响方向，把中间业务收入与营业收入之比 IBIR 及利息净收入与营业收入之比 NIIR 作为另外两组被解释变量。第三方支付对商业银行利润空间的挤压根源在于第三方支付发展规模的膨胀，因此把第三方支付交易规模 TPP 作为解释变量（为保证样本平稳性，本文将 TPP 进行自然对数化处理）。除却第三方支付交易规模会影响商业银行盈利水平，还有其他因素也会对被解释变量造成影响，因此本文引入控制变量来提高研究结果的准确性，将收入成本率 ICR、资本充足率 CAR、 不良贷款率 NPL、存贷比 LDR 作为控制变量。本文相关数据来自HD银行年报、 wind数据，第三方支付数据来自艾瑞咨询。

三，第三方支付对商业银行的财务风险影响

1.对个人消费贷款业务的影响

第三方支付平台也存在各种各样的非系统性风险，其增加了HD 银行的经营风险和财务风险。用户在首次使用第三方支付账户时必须进行一系列实名制信息认证，从而第三方支付平台获得用户的银行卡信息和身份证信息。当今社会，银行用户的个人信息泄露事件屡见不鲜，这样用户就会面临财产损失的可能性，同时，影响了个人对商业银行的信任，用户认为这是银行的责任，那么个人就会减少进行消费贷款。

2.对银行的资产负债业务的影响

第三方支付机构以较低的利率为客户提供线上贷款业务，在办理业务时手续比较简单便捷，门槛较低，给HD银行带来很大的压力。同时，第三方支付APP的线上基金收益率高于商业银行活期存款利率,办理手续简单并且快速，其网络线上借贷业务深受大众欢迎, 比如支付宝的“蚂蚁花呗”和“理财产品”。当消费者在当前本金不足的情况下想要购买商品，那就可以运用花呗付款提前进行消费，后期偿还欠款。故用户更愿意在第三方支付平台上进行结算和支付操作，这就造成商业银行的业务量大幅度递减，银行的盈利水平也出现下降。由此可见，HD银行自身面临资金大幅度减少的财务风险。

四，结论与建议

第三方支付的发展对HD支行盈利水平整体上造成了负向影响，即第三方支付交易规模越大，HD银行盈利水平越差，第三方支付转账等业务便捷、手续费低的特性对商业银行传统盈利业务产生了直接的挤兑效应。通过第三方支付对HD商业银行各不同业务收入影响的进一步研究发现，虽然部分业务会受到不利冲击，但第三方支付与银行的合作可有效缓解一定的不利影响。同时第三方支付会刺激银行部分业务的发展，从而对银行产生间接利益。消费者要想办理第三方支付平台相关业务必须先成为银行信用卡用户，并且办理手机银行，这样会增加银行的手续费收入。第三方支付理财产品的基金托管给银行，需定期向银行缴纳管理费，其对银行资金的回流加速有一定的帮助，增加了银行系统的流动性资金。商业银行在对客户的服务方面，需精简业务流程，提高服务速度。第三方支付公司在产品开发上十分注重便捷性，这使得用户的体验感极佳。商业银行的某些传统业务流程过于烦琐，对客户体验造成消极影响，因此商业银行需推进业务模式的改革，同时在产品研发过程中考虑产品使用的简易程度，提高客户归属感，以便在客户数量的争夺上占据主动权。

参考文献：

[1]|蒙月.第三方支付的兴起对商业银行的冲击与对策研究[J].农村金融研究,2015，(01):53-55.

[2]李淑锦，陈莹.第三方支付对大型商业银行流动性影响实证研究一一基于流动性偏好动机视角[J].财经论丛,2017(12):62-68.

[3]范海超.第三方支付发展对商业银行业务的冲击研究[J].营销界,2019,(6):36-41.

[4]张佐鹏.第三方支付对我国商业银行影响探究[J].财会研究,2020,(1):139-141.

[5]聂建平.第三方支付对商业银行的影响[J].合作经济与科技, 2020,(3):74-75.

作者简介：盖迪（1994-），女，吉林省吉林市人，东北电力大学会计学专业硕士在读。