财务内控制度与财务风险防范工作研究

财务内控制度与财务风险防范工作研究

白志伟

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摘　要：财务管理是企业内部管理的核心也，是在一个企业的发展过程当中较为主要的一个部分，财务一直起到着支撑整个企业的未来和发展的重要作用，尤其将财务的使用方面以及相关的财务工作已经渐渐的渗透到了企业的每一个工作环节当中，说到企业内部的管理控制，我们就必须要想到维系企业发展的重要环节之一，就是对于财务的内部管理，而对于内部管理来说，也会在一定程度上对企业未来的发展以及各个角度进行多方位的体现。正是因为这样，为了能够更加有效的使得一个企业达到一个良好的发展前景，就必须要创造出更多的效益和利益，为国家在未来的经济发展做出更多的发展贡献，这样我们就必须要把握好财务与内部控制的综合管理，从而对一些不必要的风险进行化解，使得企业在未来可以更为稳健的高速发展和运转。 本文先分析了企业财务所面临的风险，然后重点研究了财务内控制度与财务风险防范措施，以供参考，从而提供更多理论基础。

关键词：财务管理；财务内控制度；财务风险；风险识别

对于每一个公司管理工作来说，内部控制制度的应用将对单位整体工作水平的提高起到非常显著的积极影响，尤其是财务管理的优势更加突出。因此，深化内部控制制度不仅可以提高财务管理的质量和效率，而且对调动员工的积极性具有重要作用。最关键的是，内部控制管理制度的优化对财务风险控制具有深远的积极影响。因此，为了提高财务管理的质量，本文将对财务内部控制制度及风险防范进行详细的研究，以期为该单位今后的发展提供准确的依据。

1财务风险的内容

1.1投资风险

在行政事业单位的经营管理中，往往有许多与投资有关的项目。投资项目的有效开发不仅可以提高企业自身的经营效率，还可以增强单位的市场竞争力。然而，每个问题都有两面性。机遇和风险并存。在投资工作中，我们也需要面对许多未知的风险。因此，在单位项目投资的环节上，还应加强对各环节存在问题的分析，确保评价工作的科学性，只有这样才能有效降低项目投资的风险。

1.2财务管理风险

在新时期公司的财务管理中，无论是管理形式还是管理手段，都将发生重大的变化，因此更有必要对财务管理进行适当的工作调整。但目前，许多单位或公司单位重视财务管理的措施还很有限，这也使得财务管理在更新环节不能有效完善财务管理制度，这必然会提高财务工作的风险。

2当前内部控制制度存在的主要问题

内部控制制度对行政事业单位财务管理质量的提升有着不可忽视的重要影响，因此优化行政事业单位管理发展的内部控制制度，不仅可以为财务风险的防范问题提供帮助，而对建设行政事业单位也有重大影响。但在实际研究中发现，目前行政事业单位在内部控制制度建设中仍存在许多问题，未能全面实施财务风险管理。具体来说，问题主要集中在以下几个环节。

2.1缺乏明确的工作意识

内部控制制度的构建和实施都需要以正确的工作意识为指导。然而，在当前行政事业单位的建设和发展中，对这一问题并没有引起足够的重视，导致了员工的工作意识淡薄，经营者和管理者对工作缺乏必要的重视。最后，内部控制制度在财务管理中不能发挥正确的意识引导作用，在很大程度上影响了财务风险管理积极性的有效发挥。

2.2缺乏完善的工作制度

在内部控制制度建设中，应借助相关制度进行，从而有效地提高内部控制制度在财务管理工作中的完善程度。但目前，许多行政事业单位在内部控制制度建设中存在着难以应对的问题，无论是在层级划分还是责任归因上都无法得到有效推进。此外，激励机制和约束机制在财务管理工作中也存在着很多不完善的情况，这在很大程度上限制了内部控制制度的积极作用，不能为财务管理风险问题提供有效地帮助。

2.3缺乏优秀的工作素质

在公司建设和发展过程中，只有综合素质高的管理团队才能有效帮助内部控制体系的实施。但是在研究中发现，很多公司的财务管理团队还存在很大的改进空间。财务管理人员作为财务部门最基本的组成部分，存在着人员素质低下的明显问题，这不仅会影响财务管理工作的效率，严重甚至对制度的实施产生负面影响。由于民营的质量也使得管理难度得到了提高，这也是制约行政事业单位内部控制制度的一个重要因素。

3企业财务内控制度与财务风险防范措施

3.1企业财务内控制度建设措施
　　企业在财务管理实践中，要建设和完善良好的财务内控制度，就需要结合当前经济宏观背景、行业情况、外界信贷政策和金融政策以及企业实际，有的放矢地采取有效举措，这样才能保证制定科学化、合理化的内控制度，从而完善内控体系，做到积极有效推进各类经济事项。

3.2加强财务监管力度

财务管理内控工作得到落实的保障是监管有效。企业要理顺财务管理与内控部门的关系，优选工作能力强、责任心强的人员组成监管队伍，监管部门要直接对管理层负责。积极提出可行性建议。一方面需要加强对企业内部审计，保证审计部门的独立性，制定相应的内审制度以及内部监督制度，严格遵照财务管理的标准和规范，对财务程序执行审查;另一方面需要自身加强业务能力的提升，提高业务知识，从而有利于推进工作更好开展。

3.3优化企业财务管理内控环境

企业管理者应重视企业良好环境的营造和包装，在内部加强内控制度的宣传，领导重视、提高思想意识，通过企业文化、战略任务、经营战略等方面进行思想政治教育，传导信息，引导员工正行、正听、正信，使其树立正确的价值观念和道德意识，提高责任感和荣誉感，自觉规范工作行为，增强向心力与凝聚力，从而有利于内部控制环境的塑造，保障内控在节点和运行过程中，不发生人为的主动的内控风险和风险缺陷。

3.4健全财务内控风险评估体系

良好的风险评估体系包括制度建设、信息化支持、风险控制、风险核定、风险应对措施等；企业要增加投入，利用现代信息科技手段，构建财务内控风险评估体系，提高财务信息记录的准确性，及时发现财务工作中可能出现的风险，做好内部控制与防范工作。可以进行穿行测试时：如同一控制活动，有若干类型或权限，无需针对每种情况都获取一套资料。

3.5建立部门关联机制

在单位的工作中，部门约束制度的应用对降低财务管理风险也会产生重要的影响。部门合作在许多大型企业工作的发展中起着重要的作用。对于很多大型项目来说，多个部门的联合运作也是一个重要的工作过程。在多部门联合办公的过程中，可以合理控制黑箱操作的问题。此外，在不同部门的合作中，可以充分调动各部门的监督意识。通过相互制约和影响，资源的利用也将朝着更加合理的方向进行。在财务管理的发展中，部门控制机制也可以为财务控制工作提供有效地帮助，所以部门和部门在监督环节中也要遵循企业发展推动的工作原则，只有这样才能保证各个部门的工作项目能够得到更有效地开展和运行。

四、结论

综上所述，有效研究行政单位和企业公司的财务内部控制制度和风险防范工作，提高工作质量，对社会发展具有显著的积极影响。在当前市场经济不断发展和优化的背景下，财务管理在面临各种机遇的同时也需要应对相应的挑战。在此背景下，企业如何进行财务管理，提高企业发展水平，也是一个需要进一步探讨的关键问题。财务内部控制制度的有效应用，不仅能使企业财务管理风险防范水平提升，同时对财务管理质量的稳步发展也会产生重要影响，因此希望通过本文的研究，企业管理人员和单位负责人可以引起重视，并积极调整工作思路，实现可持续发展。

参考文献：

 [1]李诗程.企业财务内控制度的建设与风险防范研究[J].中国管理信息化,2021,24(16):4-5.