会计信息化对企业往来款管理的影响

会计信息化对企业往来款管理的影响

李芹

云南电网有限责任公司信息中心 云南昆明 654199

摘要：现阶段企业财务管理工作逐渐趋向于精益化、集成化方向发展，企业对来往款项的管理工作提出了更高要求。为确保来往款项管理工作能够切实反映出企业经营成果，避免出现虚盈或者潜亏问题，应当通过推进会计信息化发展进程，不断优化往来款项管理机制。本文就针对此，首先分析往来款项管理现状，提出会计信息化管理对往来款项管理工作的各类影响，以期为相关工作人员提供内容性帮助。

关键词：会计信息化；企业往来款管理；影响

前言：当前企业往来款管理工作逐步融合的信息化技术，形成了功能完善的往来款管理系统，主要用于处理企业与客户间的应收集预付往来款项、企业与供货商之间的应付给予收往来款项目标。与传统往来款管理工作相比，会计信息化下企业往来款管理的效率更高，能够有效规避正在于往来款管理期间的各类问题。但由于现有会计信息化手段尚未得到有效落实，在开展往来款管理工作中还应当构建专业技术团队，充分发挥出会计信息技术积极作用。

1、企业往来款项管理现状分析

往来款项管理工作是企业财务管理重要内容，管理期间的任务巨大，涉及范围较广，实际动态管理要求更高。原有往来款管理需要肩负起企业内外检查重要职责，管理工作的精细化水平可直接体现出公司经营风险防范水平。但就目前来看，在企业往来款项管理模式实施期间依然存在较多问题亟待解决：

第一，管理部门没有深刻认识的往来款项管理工作的重要性，仅注重眼前短期利益，缺乏全局观，难以将应收款项管理工作与企业现有资产联系在一起，导致企业后续建立起来的资产清理机制难以有效落实；

第二，部分管理部门只关注任期间的业绩，没有重视现金流管理， 导致往来款管理教育混乱，往来账款清理难度进一步提升。为从根本上增强往来款项管理水平，还需要定期开展往来款清理工作，建立健全往来款清理管理制度，确保企业能够根据阶段性发展需求有序开展往来款清理工作。落实往来款责任制，确保管理部门能够牵头布置各类任务，形成以财务为主、工程等业务部门紧密配合的工作态势；

第三，随企业建设规模不断扩大，在清理工作开展期间，往来款管理工作难度不断增加。由于往来款涉及面较广、业务协同度更高，在管理过程中还会出现管理混乱、职责分工不明确等问题，需要建立起更为系统的管理机制，巩固往来款管理成果。

2、会计信息化在企业往来款管理中的应用

2.1企业往来款管理目标

通过使用会计信息化技术手段，建立完善的企业往来款管理系统，及时反映出企业权责分布情况。要求往来款项管理工作还需要及时反应并监督货款回收情况，减少坏账损失率，对可能的坏账数额展开统计。

依照具体规范方法与比例计提坏账准备工作，使得没有办法处理的坏账能够被及时收回。记录并反映客户资料，评价客户的偿债能力与信用额度，做好账龄分析工作。

设计出的往来账款信息化管理系统还需要反映并监督采购业务中的资金之所以及应付情况，确保企业能够加强采购全过程控制工作，及时并精准的获得供货。提供应付账款明细情况，确保企业能够制定近期还款计划以及中期筹划还款计划。

2.2应收管理系统

在应收管理系统处理模型建立过程中，需要通过明细科目核算、设置往来辅助账核算方式做好应收款核算工作。

应收管理系统应当具备功能优化、日常服务、单据查询、账表管理、其他处理等功能。

针对客户往来账款核算与管理要求，可以使用详细核算、简单核算两种方式。其中，在简单核算工作开展期间，应收账款需要连接的上的业务系统，对销售系统生成发票进行审核，审核结果需要生成凭证并传递给总账，使客户往来款项能够得到精准查询及分析。详细核算主要应用在企业销售业务内应收账款核算与管理内容较为复杂的情况，需要通过核算方式追踪所有业务应收款以及收款情况，借助对应收款项目展开分析工作，将应收账款核算工作涉及到产品一级。

2.3应付管理系统

应付管理系统功能主要包括设置、日常处理、单据查询、账表管理以及其他管理。在应付管理系统实际应用过程中，应当按照供应商往来款项核算以及管理程度不同，使用详细核算与检查核算两种方案。针对系统功能、产品接口以及操作流程，选择适宜的用户管理系统功能。

3、会计信息化对企业往来款管理的影响

3.1降低往来款管理成本

通过在企业内实施会计信息化改革工作，使业务集中化处理，减少各子公司各项目的往来款管理期间的人力资源投入量从而使管理成本大幅度降低。借助会计信息化平台的分析功能，帮助企业构建起完整的全面关系模型，为企业成本核算提供重要参考意见，避免企业往来款管理期间出现误差问题。

在往来款项管理工作开展期间，还需要结合往来款结构、清理工作要求，建立往来款专项清理小组，明确往来款管理工作职责，确保账面余额以及实际债权债务关系保持一致。

3.2提高往来款管理工作效率

往来款管理人员在应用信息平台时，通过简单的接入网络操作就可以获取到所需信息，使实际工作效率大幅度提升。信息平台的应用还可以更为精准的开展往来款管理信息核算及报销工作，促进企业内信息资源共享目标实现。信息技术的应用从根本上提高了企业往来款管理水平。

企业生产经营发展过程中会不断更新往来款管理信息，相关工作人员需要对此些信息进行综合分析及处理，实际工作量巨大，在信息处理期间经常会出现之后或者误差问题。而通过信息及信息化技术，往来款管理平台能够辅助管理人员开展各类信息的处理工作，并对财务信息进行全天候、不间断的处理，有效分担了往来款管理人员的工作压力。

为充分发挥出快的信息化在往来账款管理中的积极作用，还需要在往来款管理期间明确岗位划分原则，提升往来款管理人员工作积极性。增强应收债款的催收力度，进一步优化催收方式，保障企业核心利益。

3.3促进各部门合作

信息技术下的各类软件具有高度集中化特征，内部包含了企业各部门的实际情况。企业中的财务部门、成本部门、物资部门、人力资源部门、销售部门及决策部门均可以在云平台上开展协作工作，使往来款管理目标能够更好落实在企业日常生产经营发展中，从根本上提升企业综合管理水平。

注重培养具备更高综合素质的往来款管理人员，确保工作人员能够明确认知到会计信息化管理工作在提升往来款管理水平中的积极作用。明确往来款管理系统设计与运营要求，确保企业往来款管理其间存在着各类风险能够被控制在源头。

3.4信息技术有效提升企业的内部控制

信息技术改变企业的业务流程，由原来直接项目部报销改变为项目部业务部门提单，项目部财务人员及主管审核，最后由财务服务共享中心审核结算，确保往来款管理工作能够最大限度满足现有企业财务制度内控标准。现阶段数据获取成本逐步降低，数据资源更加丰富，确保企业能够尽快实现财务信息集约化管理目标，促进高效数据联通互动，推动企业间各部门及各子企业形成全方位、宽领域的财务共享格局。

总结：总而言之，往来款是企业管理工作重要资产，现阶段往来款居高不下，会导致企业资金周转难度进一步提升，会计信息失真。因此做好往来款管理工作，融入先进的会计信息管理技术，对保障企业生产经营建设效益意义重大。

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