基于建筑施工企业的供应链金融模式探究

基于建筑施工企业的供应链金融模式探究

黄运锋

中国电力工程顾问集团新能源有限公司湖北分公司   湖北武汉430071

摘要：在国内建筑行业整体竞争不断激烈的大背景之下，作为建筑工程施工企业，自身所面临的产业链资金管理压力也不断加大，基于此，作为工程施工企业，也在积极探索产业发展模式的转变，针对整体产业结构进行必要的优化调整，有效推动产业融合的进一步深化。与此同时，多位建筑企业还应该积极推动供应链金融模式的探索及实践，本文主要针对当前建筑工程史工企业的供应链金融模式进行探讨，并且重点分析供应链金融模式的应用原因以及风险控制的相关要点，以其能够更好的帮助建筑工程施工企业适应当前的供应链金融模式。

关键词：建筑施工企业；供应链金融模式；企业融资；风险管理

1. 建筑企业应用供应链金融的主要原因

2.1提升企业资金周转的效率

由于建筑工程施工企业的行业壁垒相对较低，而且企业自身的规模通常较为庞大，在企业运转过程当中，同质化竞争现象过度。基于此，作为建筑工程施工企业为了更快抢占市场，完成企业的绩效目标以及企业整体经营规模的扩大，作为整条产业链弱势地位的工程企业，必须要向工程业主单位承诺不同的条件，这其中垫资是最为重要的一项，尤其是近些年以来，随着国家针对房地产政策的收紧，地方政府加大财务监管力度等一系列相关政策的出台，导致部分业主的信用意识薄弱，工程项目的结算周期进一步拉长，工程款拖欠问题明显增多，很多建筑工程施工企业的资金不能够得到有效回笼。而供应链金融的开展能够很好的降低工程施工企业的资金压力，而且能够在很大程度上提升资金周转的整体效率。

2.2针对资产负债表进行科学优化

当前建筑工程施工行业的财务杠杆水平相对较高，大部分企业都是在高负债状态下运行，企业降杠杆负债的整体形势不容乐观，尤其是大型央企其形势更为严峻。随着供应链金融服务以及产品，在建筑工程施工企业之中的应用，能够很好的代替传统银行业，债券以及借款发行等相关的融资方式，帮助企业进一步推动负债结构的调整优化，降低企业负债的整体规模以及资产负债率。

2.3有效降低企业的整体融资成本

作为建筑工程施工企业在实际应用供应链金融过程当中，通常会将供应链上下游企业以协议分摊的方式来拆分融资成本，从而更好的降低工程施工企业需要自身承担的融资成本。除此之外，作为供应链上下游企业，还可以借助建筑工程施工企业自身的信用等级，来拓宽融资渠道以及降低融资成本。在相关政策的引导之下，国家针对中小微企业在金融方面的支持力度不断提升，而且供应链相关金融产品的市场利率不断下降，由此导致建筑工程施工企业供应链成本不断下降，供应链交易的整体成本随之而降低。

2.4抢夺更加高质量的供应商资源

近几年以来，随着建筑工业化的持续发展以及装配式建筑在建筑行业的迅速发展应用，在一定程度上推动了建筑行业的发展，但是建筑行业本身依然属于劳动密集型产业。而且随着我国人口老龄化不断加剧，人口红利的不断衰减，目前整个建筑行业已经开始面临劳动力短缺的问题，由于人工成本的不断上涨，当前一部分建筑工程施工企业已经开始出现招工以及用工方面的问题。除此之外，由于建筑市场的原材料成本波动相对较大，建筑行业整体利润率一直处于低位。在此大背景之下，建筑施工企业借助供应链金融模式来进一步提升合同支付的履约率，抢夺劳务分包以及材料供应商，与之进一步提升合作粘性，这对于企业未来的持续稳定发展，同样至关重要。

2. 目前国内建筑工程施工企业常用的供应链金融模式分析

3.1自建供应链金融平台

目前国内一部分建筑工程施工企业，尤其是大型的央企，以及国有的建筑工

程施工企业，大部分都是采取混业经营方式，其业务范围大都涵盖金融业。作为企业本身通过利用庞大的供应链，借助自有业财ERP系统以及数字正式认证作为保障力，积极推动大型商业银行以及其他金融机构系统的打通工作，进行融资资源以及资金的整合，以此为基础来进行完整供应链金融场景的构建。的此模式之下，企业集团能够更好的针对供应链条上的相关交易真实性进行有效把控，在此基础之上创建独有的具备一定法律效力的结算凭证，在对于更好的保障交易平台本身的安全性与真实性区别重要意义。作为大型工程施工企业，通过构建供应链集中平台，不但能够很好的解决企业自身的资金问题，还能够帮助企业构建强大的供应链数据资产，从而为企业的后续经决策提供必要支持。

   2.2借助银行系来进行供应链金融产品的构建

随着国家层面上一系列相关政策的支持以及推动之下，国内很多的商业银行以及城市银行，都在推动基于传统承兑汇票贴现、应收账款保理、反向保理等模式的推动之下。进行供应链金融平台的建设，基于核心建筑工程施工企业。授信作为基本前提，选择整个供应链上具备良好信用资质的供应商，尤其是中小微企业，通过有效结合企业上下游供应商的相关交易特点，来为供应商更好的提供融资或者其他产品服务。作为建筑工程施工企业，还可以充分利用银行授信，直接使用供应链金融产品，从而更好的满足企业的融资需求。

3. 建筑工程施工企业供应链金融的风险管控方法探讨

3.1做好贸易背景风险的管理

当前时代背景之下，建筑工程施工企业的供应链金融，主要集中于核心企业

以及直接供应商，但是由于一部分间接供应商的融资不断增多，针对关联企业做好背景调查得至关重要，尤其是针对大型施工企业所自建的供应链金融平台，必须要采取更加严格有效的风控措施，在具有法律效力的结算凭证流转过程当中，进行。实结算凭证以及交易合同等贸易背景资料的控制工作，以此来更好的避免供应商通过虚假凭证来获取借款或者融资之后，出现资金转移或者投资其他业务的情况，使得建筑工程施工企业的核心业务造成相对较大的资金损失。

   3.2现金流风险管理

建筑施工企业的施工项目存在大大小小的合同垫资，下游客户往往也采用供应链金融的模式履约支付，造成资金的延迟回收，形成较大规模的应收款项;而建筑施工企业为了保证施工生产，会采用供应链金融模式保证对上游供应商的履约，形成较大规模的应付款项。随着业务规模的不断扩张，建筑施工企业的杠杆水平也将持续增高，这样又对企业的融资能力形成一定限制，一旦外部融资受限，建筑施工企业将面临供应链刚性兑付资金不足，甚至资金断裂的风险。

3.3融资资源风险管理

建筑施工企业在对银行等金融机构供应链产品的选择使用上，会因为产品模式、融资成本、期限及灵活性等原因，采用多种产品匹配使用，就会面临几种甚至几十种产品的共存局面，企业财务人员或者相关业务人员就需要对接多家机构和业务人员，供应商也可能面对多家机构，易造成管理的繁乱。建筑施工企业亟须对供应链金融资源形成统一的运营模式，或在内部建立供应链金融小组，或搭建供应链金融信息平台，建立有效地供应链金融管理体系，严控信用风险，防范企业资金风险。

3.3信用风险管理

建筑施工企业供应链上下游企业主要是中小微型企业，通常资信情况比较差，而良好的资信状况是供应链金融业务良好运行的基础和前提，在征信体系尚不健全的市场环境下，违约成本不高，供应链金融风险加剧。建筑施工企业需要增强对于供应商的管控，优先选择战略合作、长期合作、履约信誉良好的供应商合作，分享自有优良授信开展供应链融资，避免违约导致的信用风险。

参考文献：

[1］王鹏霖．建筑施工企业应用供应链金融的方法与实例[J］．企业改革与管理，2020，(11):104-105．

[2］赵学峰．供应链金融创新在建筑施工企业中的应用[J］．产业创新研究，2019，(12):119-120．

[3］杨铭．供应链金融中核心企业的作用及风险分析[J］．中国商论，2019，(14):53-54．