110千伏及以上电力项目投资建设资金管理

110千伏及以上电力项目投资建设资金管理

肖健

广东威恒输变电工程有限公司 广东省佛山市 528200

摘要：随着社会经济的不断发展，我国电力工程建设管理水平得到了进一步的提高，而资金管理作为其中的关键内容，对于整个电力工程的发展起着举足轻重的作用。项目投资资金一般分为三个方面的内容：第一，对外联营投资；第二，对外长期投资；第三，企业内部工程投资。在新阶段，110千伏及以上电力项目投资在资金管理上存在诸多弊端，例如缺乏可行性研究，设计投资与计划投资发生较大偏差等，严重制约了当前电力工程的可持续发展。

关键词：电力项目；投资管理；资金管理；分析

引言：电力工程建设是资金密集的生产活动，其投资动辄几十亿元，建设工期又长。电力工程建设管理的中心工作是对工程项目实施投资、质量、进度、安全等4个方面的控制，使工程项目在保证安全、质量和满足进度要求的前提下，实现实际投资不超过计划投资。投资控制工作的好坏，直接影响到工程的工期和质量；而投资控制方法是否合理，更直接影响到整个项目的管理效果。如何运用电力工程建设管理对电力工程建设投资进行有效控制，的确是一个值得探讨的问题。

1.110千伏及以上电力项目投资建设资金管理意义

在110千伏及以上电力项目投资上，进行资金信息管理，具有很强的建设意义。从本质上来讲，电力企业资金雄厚，属于密集型企业，不断强化资金管理，充分将游离状态中的资金进行利用，有助于实现资金的有效调剂、周转以及融通。其次，积极发挥资金使用效率，优化流动资产和负债配比率，尽可能地满足电力企业对流动资产的实际需求，最大限度地降低电力企业流动资产投资额，完善流动资产融资利用方式，有利于帮助企业实现经济效益与社会效益的和谐发展。再者，进行资金管理，有助于电力企业对公司内部各类型项目进行统一管理，基于计划各部门工作任务的前提下，能够最大限度地容纳电力公司各类型项目，为企业领导提供可靠性决策依据，及时规划电力项目建设，提升企业竞争力，提高电力行业建设整体水平。

2.资金管理制度不严

在建设过程中，某些项目的合同管理不当，存在较多漏洞，导致在实际预算过程中出现高套定额以及估冒算等状况，导致资金控制无章可循。同时，在权责上，某些电力工程项目的一些重大事项决定权不属于投资者，投资者与电力工程项目建设管理出现严重脱节现象。其次，在具体的建设过程中，资金管理混乱，浪费现象严重，缺乏资金管理经验，投资的控制具有很强的随意性，缺乏完整的控制投资方法，主动控制投资能力低。

3.投资控制管理模式

3.1投资静态控制

经国家批准的电力工程建设静态总投资，必须严格控制。具体实施中，采用设计编制概算作为基本计划，采用总量控制、合理调整的原则，进行单项工程概算和总概算划分：一是根据工程招标规划，对所有工程项目按项目管理分块、标段和实际需要进行项目划分与调整；二是项目工程量采用现阶段设计量（主要为招标文件设计量）的标准；三是总量控制的原则如下：编制的总执行概算，不超过国家批准的初步设计概算，同时解决设计深度不够和单项工程技术设计阶段增加的工程量以及临时工程等增加的投资；四是根据项目的设计深度、保证质量进度整体效益、工程中施工生产力管理水平和其它已出现的实际情况，适当控制以及合理调整工程单价、项目投资额度和基本预备费的分配幅度。业主执行概算编定后需制定年度计划和中长期计划，向投资方报列投资、计算价差的依据。

3.2投资动态的管理

动态投资包括建设期投资价差和融资费用，约为工程总投资的10%-30%，比重较大，主要受国家宏观经济调控作用波动，需要通过规范化科学管理，合理确定动态投资，控制投资的总规模。一是投资价差管理。每年依据工程实际完成静态投资价计算价差；测算方法不采用实报实销法，采用国际贯例公式调价法；价格和价格指数通过市场采集和采用国家综合部门物价局、统计局发布的价格指数。二是融资费用管理。融资费用按每年实际支付的利息及其费用计列，尽量降低筹资成本。

4.110千伏及以上电力项目投资建设资金管理策略

4.1转变电力项目投资资金管理观念

首先，电力企业领导作为企业生产与建设的组织者，要积极树立投资资金管理理念，从而提高企业员工投资资金管理意识，将项目投资资金管理工作落实到具体的工作过程中。通过构建一套完善的资金管理机制，从而规范电力企业员工的日常管理行为，在基本建设、改造、投资等方面依据程序办事，合理组织各项具体工作，强化资金立项工作以及投资效益审计工作，把控项目总体预算。

4.2健全项目投资资金管理机制

对于项目投资资金管理机制而言，主要体现在四个方面：

第一，强化资金立项审查工作。为了提高项目的可行性，避免因项目本身缺陷而造成企业经济损失，因而要开展初步调查工作，加强市场调查以及社会调查，研究可行性。在施工工艺以及技术上，要满足电力企业实际需求，依据相应的投资额度，计算项目投资额，分析项目效益，注重项目各项效益的合理性，从而提出可行性研究报告，进而开展论证工作；

第二，强化项目设计审查工作。首先，要积极构建一套完善的项目初步设计委托审批体系，完善施工图设计委托审批机制。在委托施工图设计时，相关设计部门要认真填写委托审批表，确认设计项目、规模以及投资额度，如与实际要求不相符，相关的财务部门不能支付设计费；

第三，加强工程施工过程资金管理工作。要不断完善电力工程项目招投标办法，选择合理的施工企业，从而最大限度地节省建设资金。同时，在强化工程施工过程资金管理工作中，要加强对工程施工合同以及预算的审查，明确甲乙双方职责，明确结算方式，有助于为工程拨款和竣工结算提供可靠依据；

第四，加强竣工验收管理。当工程完工后，需要组织专业人员进行工程竣工验收，根据施工图设计要求，做好工程各项检查，其中包括投资计划的出入情况，分析工程竣工投产后所产生的投资效益，比较原可行性研究报告，明确投资收益率。

4.3完善资金法律监督及考核管理制度

要积极完善资金效益管理考核机制，统一各部门资金管理目标与公司整体资金目标，依据财务报账清单上报资金计划，降低现金支出误差率，考核各部门资金支出误差，制定资金监督机制，监督电力企业资金的流动状况，有效监督企业经营活动。对于资金监督而言，要从四个方面来进行：第一，预算执行状况；第二，监督项目完成情况；第三，监管企业资金使用效益；第四，预算合理性与经济性。强化资金管理的过程．就是加强企业财务管理所必需的过程。正如大家所共识的。同时，要树立正确的财务经营管理思想，强化内部审计监督，从而提高企业整体的资金管理水平。

总结：综上所述，随着当前经济的不断发展，要想提高110千伏及以上电力项目投资建设资金管理效率，必须要充分结合当前电力能源的需求变化，强化可行性研究，优化资源配置，控制电力项目投资增量以及总量，构建一套系统的资金管理机制，强化资金的监督管理，从而实现社会效益与经济效益的同步增长，推动电力工程的可持续发展。

参考文献：

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