深入探索税务征收与管理新模式

深入探索税务征收与管理新模式

郑宝民1 ,牛波

1、长春市南关区税务局长通税务所   吉林 长春   130000 2、长春市南关区税务局民康税务所   吉林 长春    130051

摘要：税务征收和管理工作的有效进行，对我国市场经济的稳步发展起着关键作用。本文主要对企业目前税务制度的管理模式进行分析，对未来的发展提供创新思路，优化税务管理资源的配备，在多元特征体系的基础上搭建税务数据监控平台，从而提高税务管理系统的准确性和可靠性。

关键词：税务征收  管理  新模式

随着我国经济技术的飞速发展，在经济发展的新形势下，面对外贸经济变化的不可预测性，也给国内税务的征收与管理工作带来了较大的压力，许多企业在营业和工作范围上都发生了改变，其中外贸贸易的灵活多变性给国内的税收管理工作带来了巨大的挑战，传统的管理模式已经不能满足当前发展的需求，面对我市企业复杂的经营模式，给税务部门的工作也带来了诸多新问题。如果税务管理模式在发展过程中存在不足，就很难体现出企业信息化给企业带来的益处。目前，我们首先要解决的问题就是提升税收征收与管理的效率，从而降低纳税风险的负面影响。我们在税收管理工作中，要对税务管理工作模式进行不断的完善，只有才能够实现国家高效管理税收的重要举措。本文主要通过对当前税务征收与管理工作的模式进行深入分析与研究，从而进行创新工作的开展，在创新过程中提出改革方案，这样才能有效促进良好的社会效益。

1.税务征收与管理模式现状分析

1.1税务征收与管理最优分析

税务的征收与管理工作在发展中要满足最优理论，达到公平与收益兼顾的局面，同时还要满足复杂多变的市场经济。在最优化的条件下，税制计算管理制度的修正以及税务的立法工作都要通过层层的验证，需要在多重因素的结合下求解税率的最优解。

税务征收与管理最优分析的理论，在针对企业的行业背景不断得出理论上的最低消耗值，面对跨国企业，税务机关在工作中需要面临多个国家和部门。因此工作中需要对数据进行共享和传递，使企业在税务制度的约束下，充分发挥企业的社会责任，在降低企业经营成本的前提下，去实现税务工作的增效，这才是税务管理工作发展所要达成的最佳目标。目前，政策的影响，最优税务管理的理论分析与实际操作上存在一些差异，为了能够尽快实现税收的最优价值，需要企业与政府相关部门进行工作上的对接，从而避免信息上的纰漏。对于一部分企业来说，在企业发展过程中为了扩大经营提高生产，很容易造成资金上的短缺，这时就需要企业根据自身的条件进行税务的管理工作，从而避免风险纳税。在纳税过程中，如果出现隐藏现象，即使在表面上达到了最优管理，但在实际发展中不符合企业长期稳定发展的规律。

1.2税务管理现状分析

税务管理工作在执行过程中与常规的公共信息管理有所不同，它具有自身的特点和模式。经过长期的实践，对于一些发达国家的税务管理工作来说，管理机制已经趋于完善，并且在经济活动消耗的成本和最优化理论两者之间较为接近。而在金融危机和经济萧条等市场因素的影响下，政府部门的税务支出大大增加，而对外的公共服务质量却总体下降，已经影响了基本纳税人的工作效率。由此可见，经济环境的好坏，对国家税务管理工作的稳定发展起着至关重要的作用。

由于我国国内市场的监管力度较大，在发展中很少出现个人主义影响整个社会和市场的问题出现，和其他国家相比较来说，国内的资源和配置要求更高，对税务的管理质量和水平要求更严格，对于高额的税收缴纳在某种程度上并不利于政府的高效管理，在市场经济的大环境下，国家要给予消费者和企业更多有效的信息，这样才能保证我国的繁荣和富强。

1.3对税收模式的有效分析

我国市场经济的稳步发展离不开改革和创新。同样，税务工作也面临着改革，要充分认识到社会组织的重要性，争取在最短的时间内了解人民的基本需求和未来的发展需求，在多方面实现职能上的变革，优化办公中的资源配置，不断促进生产者和消费者的积极性，从而达到最优管理的目标。政府机关在工作中要适应和接受新兴技术，学会运用先进的信息技术去读取和调用企业的相关信息，达到实时协调治理工作的需求。目前，我国相关的职能部门，在工作中起到微观干涉的作用，发展中顺应市场的变化，从而促进社会主义市场经济的高效发展。对于国内基础设施的完善工作，离不开税务管理部门的改革与创新，经过多年的管理与运行，市场经济表现出良好的运行状态，疫情后的市场经济也在不断恢复以往的繁荣。

2.税务征收与管理模式的有效创新

2.1建立多元的税收管理体系

对于国内一些不发达地区，税务管理工作的理念和制度都比较落后，税务工作要想更好的发展，必须考虑到区域的因素，根据不同的区域构建多元特征体系，从而实现税务的分级分类管理。多元特征体系的构建能够有效缓解税权简化问题，税务制度在修订和执行的过程中要与方针政策相融合，信息的融合也是未来发展的主要目标，也是税务征收与管理工作发展的主要工作。在多元特征体系下，我们的税务管理工作才能在发展中更具有先进性和监管性。

2.2财务管理系统的管控性

财务管理系统的应用能够有效的缓解人工操作，但是在发展中仍然需要严格的管控，对于目前我国国内经济的发展现状，其信息安全方面要进行重点管控，信息安全管控可以有效满足企业与行业的相关标准，从而避免信息的泄露。财务管理系统的定期维护和升级是防止信息被窃取和修改的主要手段，也是减轻企业之间恶意竞争的有效方法。在税务数据审批过程中，应该严格按照不同部门的规定执行，管理中不能越级处理，可以通过权限设定的方式来实现。税务征收与管理工作在执行中需要涉及多个流程和职能部门，所以发展中需要定期检查各部门的功能和职责，一旦出现问题将会影响整个企业的发展。同时，还需构建税务风险预警制度，通过对数据的收集和整理监测不同企业内部所存在的风险，针对不同的风险等级制定有效的解决方案，从而不断提升税务部门的工作效率。

3.结束语

税务的征收与管理工作在发展中需要具有高效性，这样才能提高经济发展的效率和纳税人的积极性。所以，我们要严格执行税务征收与管理的相关制度，只有这样才能有效促进国内市场经济的稳步发展。目前，信息技术的应用也得到了税务管理系统的广泛应用和认可，运行过程中有效的解决了税务征收和企业管理中所存在的问题，实现国家经济发展战略的可持续性。

参考文献：

[1]于沛灵. 大连市税务局税收征收管理质效研究[D].哈尔滨商业大学,2022.

[2]袁俊瑜. 税务征收模式下社会保险费追缴时效研究[D].华东政法大学,2021.

[3]王明世,王鲁宁,陈新,王才桂.税务征收体制下非税收入征管制度建构及创新路径研究[J].税收经济研究,2020,25(03):60-68.

作者简介：

郑宝民，男，大专，长春市南关区税务局长通税务所，研究方向：税务征收管理

牛波，男，本科，长春市南关区税务局民康税务所，研究方向：税收经济。