基于业财融合的财务顾问制的探索与实践

基于业财融合的财务顾问制的探索与实践

梅冰倩

（中国石化化工销售有限公司华东分公司 上海200050）

摘　要：企业内部有效实施业财融合，有利于全面提高企业运营效率，有助于管理层决策，促进企业发展战略目标的实现。为了提升业财融合的价值，本文深入分析了如何以财务顾问制为抓手深化财务与业务协同，提出了财务顾问制在具体实践过程中存在的问题，并对财务顾问制的进一步优化给出建议，为实现企业管理升级提供参考。

关键词：业财融合；财务管理；财务顾问制；控制对策

前言

随着信息时代的发展和市场竞争的加剧，财务共享中心的建立使财务核算日趋集中化，传统财务管理模式已经无法全面满足企业的发展需求。财政部《会计改革与发展“十四五”规划纲要》指出要推动会计职能拓展，在促进企业有效实施经营战略、提高管理水平和经济效益等方面发挥积极作用。

业财融合是将企业的业务工作和财务工作互相融合，进一步形成合力，助力提质增效。基于业财融合的财务顾问制有助于将财务管理嵌入企业经营管理中，把财务工作融入到公司经营业务活动的各个方面，努力实现优化管理流程、提升经营管理，为企业高质量发展创造更大的价值。

1财务顾问制基础体系的构建

1.1实施原则

财务顾问制遵循“统筹安排、业财融合、目标导向、优化管理、提升服务、防控风险”工作原则。

1.2部门职责

财务顾问是在财务部的统一领导下，由财务部抽调业务骨干定向联系、服务各业务部门，财务部各职能组作为后援支持，实现财务管理工作统分结合，发挥团队优势，形成合力服务各业务部门。业务部门需要帮助财务顾问熟悉了解本部门的业务特点、经营模式、考核目标、管理流程、市场行情、客户需求，让财务顾问尽快融入到本部门的经营活动中。

1.3财务顾问工作职责

⑴深入了解和掌握业务部门的业务特点、组织架构、业务目标、流程节点等，与业务部门密切合作，完善业财数据对接，支持业务的决策和过程管理。⑵协助业务部门做好财务管理配合工作，在全面预算管理、资金创效、票据政策、信用管理、成本管控，物流优化、库存经营等方面提供建议。⑶对于业务部门工作中遇到的财务问题及时向财务部专业组反馈，协调解决并及时、有效反馈到业务部门，协助业务部门解答供应商和客户所提出的财务问题，对于影响公司经营的财务问题及时反馈汇报。 ⑷做好财务制度宣讲，把经营活动中涉及的财务制度、规定要求通过多种形式宣贯到每个业务部门员工，让员工了解、掌握，共同控制经营风险。⑸发挥财务监督作用，工作中发现经营风险，应及时向业务、财务部门领导汇报，发挥财务预警作用，避免经营风险发生。

2财务顾问制实践过程中存在的问题

2.1基本认识方面

财务顾问工作的主动性不够，责任心不强，服务业务部门的意识不足。财务对业务的宣贯不到位，业务部门业财融合意识不强，对财务制度的要求不熟悉，尚未形成主动邀请财务参与业务经营活动的意识。

2.2专业素质

财务顾问专业水平不够，财务分析能力不足。财务顾问由于自身岗位的局限性，缺乏对其他财务岗位信息的了解，对公司整体经营情况了解相对滞后。因对业务情况了解片面，无法对业务工作进行正确的分析与决策，在脱离业务实际的情况下，在发现效率漏损点、事前防控业务风险等方面财务作用发挥不充分。

2.3人员配置

业务部门业务种类、结算方式有较大差异，部分业务部门模式复杂，财务顾问工作量不均衡。财务工作要求不断提高，基础财务工作仍占据大量精力和时间，财务顾问难以兼顾。

2.4财务需求

业务对财务顾问的诉求仍主要集中在收付款结算、系统操作等财务核算层面的问题解答，难以介入业务实质。

2.5监管机制

财务部对财务顾问的要求不明确，不具体，没有抓落实，监管不够严格，财务顾问考核机制未真正落到实处。

3提高企业业财融合控制对策

3.1建立常态化合作机制，做好业财融合宣传

财务部领导班子带头担任财务顾问，提高业务部门对业财融合的重视程度。形成财务顾问合作团队，凝聚团队力量，发挥各个财务顾问不同岗位的专业优势。业务复杂的业务部门门可配备多名财务顾问，提供更优质的财务服务。

3.2加强财务顾问培训，建立内部沟通机制

一是重视内部岗位交流。针对预算分析、资金创效等与业务部门密切相关的信息，进行线索提炼，形成内部学习资料。定期召开财务讨论会，梳理各业务部门的痛点、难点，针对业务部门提出的问题进行内部的深度沟通交流。二是每季度召开财务顾问汇报会，回顾上季度的重点工作完成情况及存在的不足，并拟定下季度重点工作任务，为下个季度的财务顾问工作打好基础。三是发挥财务大讲堂作用。定期邀请业务部门、其他管理部门、外部专家对财务人员进行授课，加强对专业知识、业务模式、盈利模式等的深入了解。四是鼓励财务顾问报考职称，提高自身专业水平。注重年轻高素质人才的培养，不断补充到财务顾问队伍。

3.3深入业务一线，推进工作落实落地

一是财务顾问每季度编制计划表，包括计划落实时间、结果等。要及时向业务部门传递财务最新制度、规定、指标等信息，定期针对业务人员培训专业财务知识，强化其财务管理、经济效益等方面的意识。同时，重点了解业务相关知识，集中解决业务部门提出的问题，做好工作记录。定期跟踪票据转付进度、监督经营问题整改，形成良好的沟通交流机制，加强财务服务水平，提高业务的规范性操作。

二是按期参加业务部门经济活动分析会，主动参与业务部门经营活动。参与业务部门预算编制、价格预测、营销策划等业务，将财务影响力前置。

三是与业务部门共同走访客户、供应商，了解上下游的需求与痛点，要求财务顾问每年走访次数达到一定比例，深化对市场环境的认识。

四是在主动帮助业务部门解决基本核算问题的基础上，针对业务部门提出的有代表性的特殊需求或问题，形成专项财务顾问课题组，集中研究并形成整体思路和方案，真正发挥财务顾问作用，加强业财双向沟通，强化业务部门对财务部门的信任，推动业财融合工作的开展。

3.4建立合理的业财融合绩效考核体系

加大业财融合的激励力度，适当向财务顾问倾斜。并针对配合度较高的业务部门，进行适当的奖励分配，提高业务部门的积极性。根据岗位性质设立财务顾问岗位系数，充分发挥财务系统人员工作积极性和主动性，真正实现多劳多得。

4结语

基于业财融合的财务顾问制是实现财务转型的抓手，也是实现业财融合的战略性举措，具有重要的实践意义。通过分别为对口业务部门配备财务顾问的方式，打造出一支价值创造型的财务专业团队，为业务部门和客户提供财务专业解决方案，进一步推进业财融合，促进财务、业务、经营的协同联动，引导财务人员向可持续发展聚焦，资源向价值创造流动，推进资源优势向创效优势转变，从而为尽快实现“国际一流财务建设”努力推进，创造出优良的经济和社会效益。

参考文献：

［1］企业业财融合的实现路径探索［J］.李霞.投资与合作.2023-03-25

［2］业财融合在企业财务管理中的应用［J］.穆天龙.财会学习.2023-03-15

［3］企业业财融合中存在的问题及应对措施［J］.朱贤.大众投资指南.2023-03-15

［4］新时期关于企业加强业财融合的探讨［J］.王志峰.商讯.2023-02-01

［5］推进企业业财融合的必要性与建议［J］.卢毅财会学习.2023-01-25