基金公司财务管理中的问题及有效途径解析

基金公司财务管理中的问题及有效途径解析

汪兰英

宏利基金管理有限公司；北京朝阳100033

摘要：基金行业本身存在一定特殊性，主要为广大客户提供丰富多样的金融服务，其发展状况与国家经济建设息息相关。新时期，随着网络技术广泛普及、社会经济蓬勃发展，我国基金行业迎来了前所未有的发展机遇，但与此同时，基金公司之间面临的市场竞争压力也与日俱增。这一形势下，只有做好财务管理工作，才能够为基金公司建立竞争优势奠定基础。然而，由于财务管理本身是一项复杂性、专业性较强的工作，加上基金公司在发展中所处的内外环境经常发生变化，所以财务管理过程存在的问题也层出不穷。对此本文将结合工作实践，重点阐述财务管理中存在的问题，并采取相应措施解决，旨在为促进基金公司健康长远发展贡献一己之力。

关键词：基金公司；财务管理；问题；解决途径

引言：

21世纪，我国全面进入互联网时代，信息技术在各行各业得到广泛应用，其中也包括基金行业。这一形势下，基金公司想要永葆竞争优势，就要不断创新基金产品，为客户提供更加优质的金融服务，同时充分认识到财务管理的重要性，对公司财务资源进行统筹规划、合理分配，在保证财务资源合理利用的同时，尽可能为公司创造最大化经济效益。而想要实现这一目标，就要基金公司不断总结工作实践，分析财务管理工作面临的挑战和存在的问题，并通过完善财务预算管理体系、提高内部控制水平等方式，促进公司财务管理工作向规范化、科学化趋势发展，进而为基金公司可持续发展夯实基础。

一、基金公司财务管理的重要意义

财务管理既能够帮助基金公司合理控制财务，也能够有效提高公司经济效益，其重要意义可以归纳为以下方面：第一，提高资本利用率。基金公司通过财务管理，能够对资金运营方案进行合理规划，一方面能够保证资金合理利用，从源头减少资金的不必要消耗和浪费；另一方面能够提高公司经济效益，使公司在扩大业务规模时有足够的资金支持；第二，规避风险。基金公司在经营发展中面临诸多潜在风险，做好财务管理工作，能够提高公司风险管理水平，有利于为公司未来开展投资经营活动提供安全保障[1]；第三，帮助公司建立竞争优势。基金公司通过财务管理，能够及时了解自己业务和对手业务之间存在的差异，进而及时发现自己存在的问题，并采取针对性措施改进，如此可以帮助企业建立竞争优势。

二、基金公司财务管理中的问题分析

我国基金行业在长时间发展过程中，虽然一直在进步，并取得了一系列显著成绩，但在财务管理方面存在的问题也十分突出，在一定程度上制约了基金公司乃至整个行业的健康发展。可以将主要问题归纳为以下方面：

（一）缺乏完善的全面预算管理体系

我国基金公司在经营发展中，虽然认识到了财务管理的重要性，但仍有部分公司并没有根据自身实际情况制定科学合理的全面预算管理体系，导致预算管理效果不佳，无法充分发挥应有的作用和优势。主要体现在全面预算管理执行不到位、预算绩效考核体系不完善等方面，导致全面预算管理工作开展中，经常受各种因素影响增加预算调整的频率；并且在绩效考核结果不准确的情况下，公司内部员工的工作积极性也会受到严重负面影响[2]。现阶段，部分基金公司在开展财务管理工作过程中，由于工作量较大，所以管理人员面临巨大的工作压力，其中很多工作需要工作人员逐一计算和统计，一旦某一环节出现失误，将会直接影响财务管理整体效果。另外，由于不同财务预算人员的专业水平、学习能力、价值取向不尽相同，所以对同一事物的认识也存在加大差异，这也导致基金公司全面预算管理工作容易受预算人员主观因素影响产生各种问题，导致工作过程盲目性和随意性严重，无法突出客观性和科学性特点，不利于全面预算管理工作的有序落实。与此同时，缺乏完善的全面预算管理体系，还会对各项财务工作开展造成巨大阻碍，无法充分保证财物数据的准确性和可靠性，长此以往，不仅会导致基金公司的全面预算管理工作流于形式，还会严重削弱公司的核心竞争力，进而导致公司被优胜劣汰的市场运作机制所淘汰[3]。例如：基金公司在经营发展中因全面预算管理不到位，导致营销成本超出预算金额，容易导致公司资金周转不畅，进而为各项业务活动开展造成不便。除此之外，基金公司财务管理工作与财务信息需求之间存在的矛盾日益突出，也是增加公司营销成本的关键因素之一。现阶段，我国大部分基金公司在新产品推广过程中，依然依赖于银行或证券公司等金融机构，通过代销模式扩大产品推广范围。但由于制定营销推广方案、拓展营销推广渠道均需要大规模资金的支持，所以一旦全面预算管理不到位，则会导致公司增加运营成本。

（二）基金公司财务成本费用管理不到位

一个公司财务运行状况科学与否，会直接受到运营成本管理的影响。在基金公司收入固定的情况下，如果投入的运营成本越少，那么企业盈利空间越大；相反，投入运营成本越高，盈利空间也会越小，这也充分说明了公司经济效益会受到运营成本的影响。只有不断完善基金公司的财务成本费用管理体系，才能够为企业创造最大化利润空间，进而提高企业经营水平。结合大量实践来看，在基金公司经营发展过程中，产品营销、研发等环节投入的运营成本费用占比较大；并且公司员工的差旅费、产品营销的代销费，都会随着时间的积累形成巨大数额，并在公司财务财务支出项目中占据重要比重。所以，在基金公司财务管理工作开展中，应给予财务成本费用管理相应重视，确保运营成本能够得到全方位、动态化管理，在保证公司稳定运营的同时，尽可能降低运营成本的投入，进而为企业创造更高经济效益

[4]。

（三）基金公司内部控制工作执行效果差

现如今，虽然国内大部分基金公司都认识到了内部控制在促进企业健康发展方面发挥的作用，并在信息化建设过程中引入了各种专业财务软件和办公软件。但结合公司内控制度执行情况来看，并没有达到理想的控制管理效果，无法充分发挥办公软件和财务软件的作用和功能。具体来说：由于基金公司的财务管理人员综合素质参差不齐，信息化水平有待提升，所以在使用信息化软件办公时经常遇到各种困难。甚至很多员工思维固化，对各种先进管理方式和方法持观望态度，习惯沿用传统财务管理流程和管理手段，导致公司信息化财务办公软件利用率低[5]。另外，基金公司在报表或单据等财务信息收集和传递过程中，习惯采用传统人工方式，如此不仅会增加财务管理人员的工作强度，还会降低工作效率，并且容易受财务管理人员主观因素影响产生错误，进而增加管理成本。例如：部分基金公司在内部控制工作实施中，需要定期对固定资产进行清点，由于固定资产数量较多，所以采用人工方式需要消耗管理人员大量时间和精力，加上财务管理人员综合素质参差不齐，所以无法充分保证清点结果的准确性，这也严重影响了公司内控质量。

三、提高基金公司财务管理水平的有效措施

（一）不断优化和完善财务全面预算管理体系

全面预算是基金公司财务管理工作的重要内容，由于该工作本身存在专业性、复杂性特点，所以必须要健全管理体系的支撑。上文提到，虽然大部分基金公司都认识到了全面预算管理的重要性，但由于管理方法落后，所以管理效果不佳。对此，需要基金公司加大资金、技术等方面的投入力度，进一步完善财务管理系统，通过丰富财务管理系统的功能，尽可能减少人为对全面预算管理工作的干预，如此既能够降低人工劳动强度，也能够提高面预算管理效率。另外，基金公司还要对财务管理工作流程进行简化，尤其针对审批流程，不仅要清晰合理，还要审核到位，这也是规范公司全面预算管理工作行为的关键所在[6]。与此同时，基金公司还要不断增强现代化意识，积极引入互联网技术，使公司内部所有部门的系统能够有效衔接，保证各种信息资源高效传递、实时共享，进而提高信息资源利用，避免财务部门因数据信息渠道不通畅，导致全面预算管理工作顺利开展受到阻碍。除此之外，基金公司还要树立明确的运营发展目标，并制定切实可行的发展计划，而后下达给各个部门，如此则能够为财务管理部门开展财务管理工作奠定基础，使财务部门可以根据往年管理数据和管理方案制定本年度工作计划和目标，真正实现财务管理与企业运营的深度融合。完成各部门预算方案编制工作后，即可根据公司预算申报流程开展申报工作，进而进入审批环节，审批通过即可落实。

（二）做好基金公司成本费用管理工作

在基金公司运营过程中，涉及的成本费用多种多样，包括办公费用、差旅费用、产品研发费用、营销推广费用等。新时期，公司面对日新月异的市场形势，只有不断加大成本费用投入力度，才能够在市场中站稳脚跟。而如何在合理分配成本费用的同时，最大程度提高工农公司经济效益，成为财务管理必须深入研究的重要课题。这就需要基金公司在财务管理中，做好所有成本费用审核工作，构建完善的管理体系，以此来降低企业运营成本的投入，同时从源头规避财务风险的发生[7]。另外，成本费用的管理，还能够为基金企业制定发展战略提供有价值参考，充分满足了公司财务备案管理需求。而想要做好成本费用管理工作，需要财务管理对产品研发、营销推广、售后服务等环节进行严格监督和管理，进而提高公司基金产品生产量及盈利水平。

（三）提高基金公司内部控制管理水平

作为基金公司的财务管理人员，必须要提高信息化平台的搭建和完善的重视程度，这就需要公司加大力度改造原有内控体系，引入各种现代化技术，尽可能将信息技术、大数据技术应用到单据填报、流程审批等业务环节，如此能够为基金公司稳定运营奠定良好基础。另外，基金公司还要进一步加大宣传力度，向内部人员灌输财务管理知识和技能，切实提高财务管理人员和各部门工作人员的财务管理意识及风险防范意识，保证其在工作中能够严格按照公司财务管理规定和流程开展。例如：基金公司相关部门提交预算费用申报单后，计算机系统会自动化对申报单进行锁定，其他人员不能对申报单进行查看和修改，如此可以使各部门人员更加重视预算报表的填写，进而提高填写规范性，同时突出了预算报表的准确性和唯一性特点。

结束语：

综上所述，新形势下，我国基金公司已经进入蓬勃发展阶段，但市场竞争压力的不断增加，以及发展环境的日益变化，导致基金公司运营难度进一步扩大。对此，需要基金公司在拓展业务的同时，充分认识到财务管理的重要性，通过完善全面预算管理体系，加强内部控制和成本费用管理，使基金公司始终处于稳定运行状态，进而为用户提供更好的服务。

参考文献：

[1]郭淑华.新形势下企业社保基金财务管理的运作探讨[J].现代商业,2022(25):189-192.

[2]胡玉峰.基金公司事业部制财务管理实践研究——以D基金公司为例[J].投资与创业,2022,33(09):108-110.

[3]朱晓棠.我国投资者保障基金财务管理有关问题的探讨[J].财务与会计,2019(23):74-75.

[4]张秦铭.关于我国基金公司财务管理中的问题及有效对策研究[J].现代经济信息,2019(10):281.

[5]唐巍.基金公司事业部制财务管理模式探讨[J].管理观察,2019(04):173-175.

[6]陈萍.“营改增”对私募基金公司财务管理的影响与对策[J].财会学习,2019(04):9-10.

[7]王曼君.浅析基金公司财务管理中的问题及有效对策[J].中国国际财经(中英文),2018(03):56-57.