财政税收制度创新对中小企业的扶持作用探讨

财政税收制度创新对中小企业的扶持作用探讨

张志彬

天津药业集团有限公司  天津市   300000

摘要：在国家政策的支持下，中小企业出现逐年递增的情况，为我国经济发展做出较大贡献。为提升中小企业经营管理水平，促使我国经济稳定发展，应做好财政税收制度的创新工作，为中小企业发展提供帮助的同时，推动经济市场规范化发展。文章就财政税收制度创新对中小企业扶持作用进行分析。

关键词：财政税收制度；融资；扶持

引言

国家市场经济在不断的发展中，中小型企业数量日益增加，在社会经济中具有重要的地位，随着经济的发展，财政税收制度也要适应时代发展要求。对财政税收制度进行创新，能够扶持中小企业发展，合理调控资源能源，提升中小企业的竞争力。同时可以改革现有的税收管理制度，为中小企业发展营造良好的外部环境，促进中小企业的稳定健康发展。

1财政税收制度创新对中小企业的扶持作用

1.1提高企业的市场竞争力

随着社会经济的发展，中小企业自身的税收制度也面临着较大的问题，其和大规模企业有着较大的不同，被种定式税收制度和硬性税收制度所限制，容易受到行业标准和税收体制的约束，无法有效发挥财政税收制度对中小企业的扶持作用。中小企业的税收制度不同于大型企业，需要一定的灵敏性，税收制度的创新可以实现产业结构及各种资源优化配置，为中小企业的进展创新注入新能量，提高中小企业市场的竞争力。没有根据企业具体情况进行个性化指导，区别对待，税收制度缺乏灵活性、精细性、可靠性。且在社会经济发展下，网络技术逐渐被应用到了多个行业中，给中小企业的生产经营活动也带来了较大的挑战，对此，中小企业需要积极把握现代市场变化，调整产业结构和生产经营发展战略。更新发展理念，转变发展方向，加快发展角度，通过财政税收制度的创新，充分调动中小企业的生产积极性，激发企业的活力，帮助中小企业优化产业结构，优化资源配置，为中小企业现代化发展注入活力，有效提高中小企业的市场竞争力和影响力。

1.2优化企业的资源配置

我国现有的财政税收制度已经无法满足中小企业发展需求，不适应社会经济发展方向，但是，可以通过税收优惠政策和专项基金设置有效发挥对中小企业的扶持作用。但是，在市场经济发展下，因为信息化建设下中小企业也面临着较大的发展困境问题，单方面的政策和制度无法帮助中小企业解决各方面发展问题，比如投资融资问题等。对此，国家需要深入了解中小企业面临的现状问题，优化资源配置，从大型企业中抽出部分经济资源作为扶持中小企业的主要手段，有效配置资源，确保中小企业可以健康稳定的发展，通过提高自身资源利用率，在市场竞争中占据有利地位。

1.3促进中小企业经济提升

当前中小企业个体缴税状态、缴税条件和大型企业有着较大的不同，其呈现零散化分布，在社会经济的发展下，中小企业数量不断增多，实力不断增强，逐渐在市场中占据了较大的份额，集体力量越来越大。对此，国家也非常重视中小企业的发展，突破市场经济调整，提高了中小企业在市场中的地位，有效发挥了中小企业在财政税收中的贡献作用，将中小企业作为社会经济发展的重要保障。虽然国家对中小企业有着明确的投资标准，但是中小企业也是社会经济发展的动力来源，在国民经济发展中有着较大的贡献。对此，需要国家相关部门加强财政税收制度的创新，降低中小企业的税收压力，确保中小企业有更多的资金投资项目，开拓市场，实现自身转型，扩大规模，以此成为新的经济增长点，最终带动国民经济的发展，并增加社会财富，满足市场需求。

2财政税收制度创新的路径

2.1基于企业需求优化财政税收政策

随着我国中小企业数量的增加，原有的财政税收政策已经无法满足全部中小企业的发展需求，不能为国家经济发展带来更多的支持与动力。在这一背景下，需要政府部门做好相关的工作，结合中小企业的需求，对当前财政税收政策进行完善和创新，以保证财政税收制度实施的效果，为中小企业经济发展奠定坚实基础。根据当前中小企业的经营管理特点与发展需求，可以从以下方面入手：其一，基于企业的成长周期与行业领域，制定配套的财务税收制度，优化规章制度内容的完整性与有效性。在制定制度内容的过程中，需要对企业的实际情况进行分析，将规章制度与中小企业市场发展情况相融合，提升制度实施的效果与质量。其二，对财政税收优惠政策进行完善，建立多种多样的专项基金，促使中小企业的建设与发展。国家财政税收优惠政策的作用，一般是在企业某工作实施后才能展现出来，并不能在企业项目进行时提供帮助。专项基金的设立，可以在企业项目实施前给予其发展的动力，能够使其在个性化管理工作中的管理水平得到提升，对企业可持续发展具有很大的帮助。因此，企业可以结合自身的情况与特点，选择适合的专项基金开展工作，提升专项基金实施效果的同时，为企业可持续发展奠定坚实基础。

2.2为中小企业融资提供支持

在中小企业发展的过程中，融资活动十分重要，是保证经营管理工作顺利实施的关键因素。在中小企业经营中，需要较多资金的支持，以保证业务工作实施的有效性。为了解决企业融资的问题，发挥财政税收政策的优势，政府相关部门可以在财政税收制度基础上建立融资活动支持制度，结合不同类型的中小型企业需求，制定个性化的支持制度，使中小企业在融资政策制度的支持下得到更好的发展。对于中小企业来讲，融资政策制度的建设，不仅能够优化当前企业经营管理效果，同时可以为后续相关工作实施提供帮助，是提升企业竞争力与综合实力的关键，解决融经济市场资源分配问题，对我国经济建设发展具有促进作用。国家推进和支持普惠金融体系建设，推动中小银行、非存款类放贷机构和互联网金融有序健康发展，引导银行业金融机构向县域和乡镇等小型微型企业金融服务薄弱地区延伸网点和业务。国有大型商业银行应当设立普惠金融机构，为小型微型企业提供金融服务。国家推动其他银行业金融机构设立小型微型企业金融服务专营机构。地区性中小银行应当积极为其所在地的小型微型企业提供金融服务，促进实体经济发展。

2.3建立高质量高水平的财政税收管理队伍

当前经济形势在持续变化中，市场经济改革日益深化，国家财政工作的复杂性不断提升，对于财政税收工作人员也提出了更高的要求，因此，财政部门应该加强管理人才的培养，增加储备人才，提升财政税收管理人员的素质水平及专业能力，促进相关工作的有效开展，落实制度创新，更好地发挥出制度创新在中小企业发展中的扶持价值。若是缺乏专业的财政税收管理队伍，管理人员对于制度创新缺乏全面、正确的认知，就无法发挥出制度创新在中小企业发展方面的扶持作用，例如产业转型发展、降低税负等。因此，财政部门需要积极的组织财政税收管理人员开展培训活动，为了优化培训效果，应该采取多种方式，结合工作岗位内容和需求，合理地设置培训内容与课程，持续提升管理人员的业务能力，适应工作发展要求。

结束语

要想促进中小企业的可持续发展，就要为其提供扶持和帮助，基于对财政税收制度进行创新，推动中小型企业发展，缓解就业问题，促进国民经济稳定发展。

参考文献：

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