集团企业资金管理体系的构建路径思考

集团企业资金管理体系的构建路径思考

乔欢欢 

安宁发展投资集团有限公司,云南昆明650300

摘要:在集团企业运营和发展的过程当中科学构建资金管理体系是十分必要的，这可以更好的提高资源利用率，进而有效控制集团企业在运营发展过程当中面临的风险和压力，帮助集团企业更快更好的实现战略发展目标，然而就现阶段来看集团企业资金管理工作在落实的过程中仍旧存在着一定的欠缺和不足，本篇文章也将目光集中于此，从集团企业资金管理体系构建的意义、现存问题和优化对策三个角度来展开论述，希望可以为集团企业资金管理体系优化提供更多的参考与帮助。

关键词：集团企业；资金管理体系；落实路径；市场经济

经济社会的迅速发展让集团企业面临着前所未有的发展机遇，集团企业的规模也不断扩大，但是相较于一般企业，集团企业在其运营和发展的过程当中对于资金的需求量是相对较高的，因此集团企业在面临前所未有的机遇同时也面对着较大的挑战，在这样的背景下建立资金管理体系确保资金管理工作落实的科学性、有效性、针对性和规范性是十分必要的，这是集团企业实现可持续发展的重要基石。

一、集团企业建立资金管理体系的重要性

1、提高资源利用率

资金管理工作的有效落实可以结合集团企业的战略发展需求、运营特征、发展目标以及集团企业内部资源情况做好资源协调，在保障集团企业各项经济业务活动顺利推进、有序开展的基础之上，尽可能降低集团各项业务活动开展所需要消耗的成本和资源，拓宽集团企业的利润空间，进而帮助集团企业更快更好的实现资本积累和规模扩张，达成集团企业的战略发展目标，而完善资金管理体系则可以保障资金管理工作落实的有序性和科学性以及系统性，进而更好地发挥资金管理工作的效能和作用，提高集团企业的资金利用率，控制集团企业的运营成本。

2、帮助集团企业树立竞争优势

就现阶段来看市场经济的迅速发展让市场竞争变得越来越激烈，集团企业想要实现可持续发展就需要树立市场竞争优势，提高市场影响力，而资金管理体系的构建则可以在控制集团企业运营成本的基础之上结合集团企业的运营发展需求以及生产特性将节省下来的资源应用于技术研究当中，推动集团企业生产技术、生产产品的转型升级，进而提高集团企业的市场竞争力，建立市场竞争优势，促进集团企业的创新性发展[1]。

3、确保集团企业资产安全

保障资产安全是集团企业平稳运行的重要基础和首要前提，也是各项经济业务活动开展的物质保障，而资金管理体系的构建则可以更好的提高集团企业的风险预见、分析、响应能力，及时的发现集团企业在业务活动开展、项目投资等环节存在的失误和风险，并通过管理手段、资金协调等多种方法进一步降低集团企业的运营风险，更好的保障集团企业的资产安全。

二、集团企业资金管理的现存问题

1、资金管理渠道较为单一

资金管理渠道是否丰富对于集团企业的资金管理成效会起到至关重要的影响，在集团企业运营和发展的过程当中所需要的资源是相对较多的，而为了保障集团企业资金链的正常运转，促进集团企业的技术升级并保障集团企业的业务顺利开展，集团企业需要通过资金管理渠道的丰富来更好的调配资源，但是就现阶段来看大多数集团企业的资金管理，资金管理渠道较为单一的则会导致企业对银行借贷的依赖性不断提升，很难使集团企业更好的适应瞬息万变的市场环境，进而推进资金管理的结构性转型，大大影响了集团企业的可持续发展，缺乏物质支撑和资金支持导致了集团企业的发展速度相对较慢[2]。

2、风险控制能力相对偏弱

个别集团企业在资金管理体系优化的过程当中并没有结合集团企业的战略发展需求、市场定位以及资金管理存在的欠缺和不足来对资金管理决策机制做出有效的优化和调整，这就导致了集团企业的风险控制能力相对偏弱，同时也没有结合集团企业的战略发展规划确定长期资金管理战略计划，对于集团企业的分析和调研存在着一定的欠缺和不足，这也就导致了资金管理工作在实践落实的过程中盲目性、随意性和主观性相对较强。除此之外，想要通过资金管理工作的落实来控制集团企业的运营风险和运营压力，除了需要调动资金管理部门、风险管理部门以外，还需要业务门等各部门的协调配合，为资金管理部门工作人员提供更多的数据支持和信息参考，而资金管理手段的滞后导致了在集团企业资金管理工作落实的过程当中信息交互效率较低，缺乏完整全面的数据信息作为参考，资金管理工作对于集团企业的风险控制和规避所起到的帮助与影响相对偏低，还有较高的可上升空间[3]。

3、规章制度建设有待完善

集团企业的经营规模相对较大，在这样的背景下，想要有效落实资金管理工作就需要建立完善的规章制度，发挥规章制度约束、规范和引导的作用，进而确保资金管理工作有序推进有效开展，但是就现阶段来看集团企业在规章制度建设上仍旧存在着一定的欠缺和不足。一方面，规章制度建设的完整性无法得到保障，并没有结合集团企业的市场定位、财务战略构成情况对其做出优化和调整。另外一方面，部分集团企业在规章制度建设的过程当中过于关注其他行业或其他企业的规章制度并，没有针对于集团企业的实际情况做出创新和改革，规章制度建设的针对性无法得到保障，这就导致了资金运转效率受到了较大的影响，资金管理工作在实践落实的过程当中缺乏制度支持面临着较多的阻力。

三、集团企业如何构建资金管理体系

1、丰富资金管理渠道

集团企业想要实现快速发展，就需要进一步拓宽资金管理渠道丰富资金管理模式，进而推进资金管理结构的优化和调整。就现阶段来看可供集团企业选择的资金管理渠道是相对较多的，例如保险、基金、证券、信托、租赁等等，集团企业需要结合其自身的实际情况和运营需求对金融结构作出合理调整，尽可能降低对于某一单一渠道尤其是对于银行借贷渠道的依赖性，这既可以为集团企业各项工作的顺利推进和有效开展提供物质支持，同时对于降低集团企业的运营风险也可以起到一定的帮助和影响[4]。

除此之外，集团企业还需要建立属于自己的财务公司，针对于集团企业的实际情况作出有效分析，提高集团企业资金管理的专业性，并根据集团企业分公司、子公司所处的发展阶段、资金管理需求、战略发展需求以及集团企业的资源情况做好资源协调，实现统一化、集约化、高效化管理，更好地提高集团企业的资源利用率，控制集团企业的运营风险，盘活企业内部资源，进而帮助集团企业获得更多经济收益。

2、加强数据调研

在资金管理工作开展的过程当中做好数据调研是十分必要的，这可以为资金管理工作的顺利推进和有效开展提供数据支持和信息参考，就现阶段来看，大多数集团企业已经逐渐认识到在资金管理体系建设以及在资金管理工作落实过程当中数据信息的重要性，因此已经逐渐提高资金管理数据调研的力度和强度，并通过外聘第三方机构的方式来收集更加完整的、全面的信息数据，集团企业在数据调研的过程当中需要注意以下几点问题。

首先，集团企业的风控部门对于集团企业的实际情况和发展需求是有较为全面的认识和了解的，为此集团企业在数据调研尤其是在资金管理项目调研工作开展的过程当中需要风控部门全程参与。其次，在资金管理项目调研开展的过程当中需要秉承着两点论和重点论相统一的原则，抓住收益相对较大的资金管理项目，要求相应工作人员以及专业人士共同参与其中，收集更多的信息数据，并加强对数据的分析，从税务问题、技术前景预测等多个角度共同着手确定资金管理体系的建设目标以及资金管理的优化方向。最后，需要做好内部审查，与上游客户和下游客户加强沟通和交流，分析是否存在不诚信、违规操作等相应问题，在此基础之上还需要与其他知名企业或第三方调研公司建立合作关系，形成联合调研制度，从多个角度、多个维度来提高项目管理能力，分析资金管理存在的欠缺和不足，保障资金管理体系建设的科学性、针对性、有效性，直指集团企业的现存问题，提高资金管理水平和资金管理效能[5]。

3、加强风险控制

做好风险控制是十分必要的，尤其是在市场经济迅速发展的背景下，集团企业面临的运营风险和运营压力逐日攀升，集团企业需要通过完善风险识别机制的方式来提高资金管理效能，在风险识别机制建设的过程当中需要注意以下几点问题。

首先，需要加强对源头信息的分析，通过与相应专家沟通、情境分析、头脑风暴等多种方式配合风险核对表法、流程图表法、财务报表法等多种方法来更加客观全面的审视在集团企业运营发展过程当中存在的风险，在此基础之上确定不同风险所带来的影响，对风险进行分类分级处理，明确风险识别、控制、预防的重点与核心。

其次，需要针对不同风险问题列制风险清单，分析相应的处置对策和应对方案，通过管理手段的有效调整更好的规避风险，同时在出现风险时也可以通过启动应急预案的方式来降低风险所带来的负面影响，提高其实际效能，提升集团企业的风险识别、分析、预防、响应能力[6]。

4、完善规章制度

从集团企业资金管理的实际需求来看，在规章制度建设的过程当中需要注意以下几点问题。

首先，需要结合集团企业的市场定位、战略发展需求，具体问题具体分析，对规章制度做出有效完善，保障规章制度建设的针对性与科学性。同时借鉴和学习其他企业的规章制度，结合企业的自身情况保障规章制度建设的完整性，为集团企业资金管理工作的顺利推进和有效开展提供制度基础。

其次，集团企业需要建立专业化、规范化的资金管理部门，秉承着专人专事专管的原则，确保资金管理的执行力度，并在此基础之上完善责任机制，将责任对标到个人对标到岗位，通过确定责任主体的方式让资金管理工作顺利推行于实践当中，配合考核机制和责任追究机制以及奖惩机制形成机制联动，有效调动工作人员的主观能动性，提高各部门的配合度，进一步提高执行力度[7]。

最后，要重视监督制度和监督工作的落实，对资金管理全流程进行管控，及时发现其中存在的不规范问题和不足并予以纠正，从而有效提升集团企业资金管理水平。

四、结束语

完善资金管理体系可以更好地发挥资金管理的作用和效能，促进集团企业的可持续发展，需要引起关注和重视，集团企业可以从完善规章制度、丰富资金管理渠道、加强风险控制、加强数据调研等多个角度共同着手构建科学有效的资金管理体系，为集团企业的运营和发展提供更多的助力和保障。

参考文献：
[1]杨丹秦. "互联网+"背景下企业集团资金管理模式面临的问题及改进建议[J]. 理财周刊,2021(10):117,119. 

[2]毕艳红. 集团企业提高资金管理效益的措施探析 ——结合资金一体化管理实践[J]. 当代会计,2021(6):137-138.

[3]陈镇钦. 房地产集团资金集中管理效率及效益提升措施探讨 ——以A集团资金管理系统建设为背景[J]. 财经界,2021(18):60-61.

[4]陆美娟.集团企业资金管理存在的问题及对策[J].江苏经贸职业技术学院学报,2012(06):24-25+44.

[5]杨彦堂. 基于银企直连系统的集团企业资金集中管理方法研究[J]. 中国战略新兴产业,2021(20):18-19. 

[6]麦志航. 财务共享模式下集团企业资金集中支付管理优化对策探讨[J]. 财务管理研究,2021(6):132-136.

[7]杨晓菊. 国有集团企业资金管理问题及其对策探讨 ——以A集团公司为例[J]. 企业改革与管理,2021(19):39-40.