国有建筑施工企业合规管理

国有建筑施工企业合规管理

王艳丽

中铁八局集团第二工程局有限公司 四川成都 610036

摘要:随着我国经济的迅速发展，建筑企业的数量越来越多，市场上的竞争也越来越激烈。在法治国家的背景下，国有建筑企业要构建和完善合规管理制度，识别、预防、应对和监督企业经营、生产管理的整个过程中的合规风险，保证企业和员工的行为都能达到合规的要求。企业及其下属的各个部门都要树立起全员合规，合规始于管理层，合规创造价值，合规是公司存在的根本。要大力提倡并推动合规文化的发展，培养全体员工的合规意识。

关键词: 国有建筑；企业；合规管理

引言：随着我国经济的迅速发展，建筑企业的数量越来越多，市场上的竞争也越来越激烈。在依法治国的大背景下，对国有建筑企业（以下简称企业）进行合规管理，是一项非常重要的工作，也是实现企业可持续、健康发展的关键。合规管理就是为了对合规风险进行有效的控制，根据与之相符的法律法规、监管规定、行业标准、商业惯例和企业章程、规章制度、国际条约、规则等，进行有组织有计划地对企业及其下属的各个单位以及他们的工作人员进行的一种管理活动。关于国有建筑企业合规管理的几点思考。

一、构建合规管理体系的必要性

当前，美国加大对科技、金融和贸易的控制力度，对“长臂管辖”措施的全面升级，国企所处的外部环境也在发生深刻的变化；目前，全球疫情不断扩散，全球经济下行压力加大，不稳定性和不确定性明显增加，国企“走出去”面临的国际形势日趋严峻，境外工程经营风险也随之增加。如果国企的合规管理出现问题，就会给企业本身乃至国家的利益带来很大的影响。因此，我们必须时刻以法治企业的建设为核心，对企业进行全方位的合规管理，以法治的思维和法治的方式来规范企业的行为，对风险进行有效的防范，持续提升企业的规范化管理。从国内的情况来看，随着法治国家、法治政府和法治社会的建设不断深入，整个社会的法治意识和维权意识不断增强，企业在国有建筑领域的监管需求也在不断地被规范，同时也对企业经营的规范性和透明度提出新的要求。

二、合规管理的基本原则

2.1全面性原则

合规管理要从股东层到治理层，从管理层到经营层，再到所有员工。在企业的决策、实施、监督和反馈等过程中，要将合规管理贯彻到企业的所有运作过程中。

2.2独立性原则

在制度设计、机构设置、岗位设置和报告途径上，要确保合规管理的独立性。法规遵循负责人和个人所负责的其它责任，不得与法规遵循义务发生利益冲突。

2.3及时性原则

合规管理的牵头部门、业务部门和各个部门都应当对合规风险事件进行及时的识别、评估和处理，并根据相关的要求及时进行报告，并有效地做好企业的合规管理工作。

2.4适用性原则

要根据建筑企业的实际规模和经营状况，在考虑到成本和效率的基础上，加强合规管理的可操作性，增强合规管理的实效。与此同时，要不断地对合规管理系统进行适时的调整和完善，以适应内外环境的变化。

三、国有建筑企业合规管理的现状

3.1意识形态相对落后

目前，我国国有建筑企业合规管理主要表现为形式上的合规，消极上的合规。一方面是因为中国政府的监督管理，另一方面是因为中国企业在“走出去”的过程中，必须要不断地进行合规建设，以达到发达国家的合规要求。大部分企业重管理，重管理，重绩效，没有认识到合规在企业管理和战略落地中的重要性。合规意识没有在公司的文化中生根，自发地开展合规工作，没有足够的动力去从合规要效益。

3.2行业风气制约发展

在建筑业中，由于某些潜规则和不良风气的制约，当前的规范化建设受到了一些阻力。随着工程项目的开展，“低中标”、“勤签证”、“高索赔”等“制胜法则”已成为工程项目管理中的一项重要内容。有些公司为了谋取利益，不惜偷工减料，制造豆腐渣工程。

3.3风险评估不到位

风险评价就是对经济活动中的有关风险进行识别和系统分析，并提出相应的风险对策。目前我国大部分企业还没有建立健全的合规风险评价机制。在关键岗位和关键环节，缺少合规风险识别、分析和防范机制，缺乏合规风险列表及应对措施，导致公司的巨大损失。有些企业在制定合规风险辨识与评价机制的同时，在执行的时候，各业务部门的积极性不高，部门墙也比较严重，导致信息孤岛和交流障碍，这就导致对风险的评价。

3.4体系繁多各行其道

从《中央企业全面风险管理指引》到《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》，再到《中央国有建筑企业合规管理指引(试行)》，再到2022年10月，国资委还发布了《中央企业合规管理办法》，为国企防范和化解重大风险，维护合法合规运营，提供系统性的理论指导。但是，在企业的实际操作中，却暴露出一系列亟待解决的问题，这些问题包括：风险，内控，合规边界不清；与此同时，也有一些企业为了进入市场，建立各种各样的管理制度，例如质量管理制度，环境管理制度，职业卫生安全管理制度等等。在一个企业中，不同的部门负责一个专业领域的系统，导致每个系统都是独立的，互相独立，导致系统的成果被搁置起来，不能落地。而且，各个体系之间的工作标准是相互独立的，有些体系的内容是相互重叠的，而现在的管理体系，经常都要依靠信息化来支持其落地。根据不同的要求和控制目标的要求，这使得企业的信息化建设变得非常困难。此外，各种管理系统都要进行定期或不定期的检查、评估和评估，并以之为基础出具管理报表，导致管理资源的浪费。

四、完善国有建筑企业合规管理的建议

4.1制定完善的规章制度

合规管理是施工企业经营活动中的一项重要内容，必须引起企业足够的关注，使其切实履行到每位员工的职责。为使合规管理在企业运营中的价值和功能得以充分体现，企业管理者必须严格遵守有关的规章制度和法律法规，制订出与之相适应的管理制度。在拥有了一套专业的、系统的管理体系之后，企业还需要设置一个专门的合规管理部门，同时还需要创建一个相关的数据库，从而确保相关的管理者能够及时地更新和完善合规义务清单，从而有效地预防和控制风险。此外，在制订合规管理体系时，也要根据各层级的需求，进行合理化的设计。同时，为适应施工企业在不同阶段对合规管理的要求，也要定期对其进行修订，以确保其全面和科学。

4.2打造“三道防线”，创建合规管理组织架构

强化合规管理，构建由各条线主体、合规部门牵头、纪检、审计和其他部门监管的“三道防线”结构。将企业的合规工作层层分解，充分体现企业的主人翁地位。在公司的运作过程中，业务部是执行公司合规管理的第一道防线。在执行过程中，要坚持以合规为核心，对各项管理要求进行层层分解，并在各个部门、各个岗位上进行具体操作，并将各个部门的主管人员作为合规管理的第一责任人；合规管理机构将规则监管、风险提示和监管意见等分解到每一项业务中，并对其进行追踪管理，使之成为国有建筑企业合规管理的第二道防线。合规管理机构应具备独立，权威，享有必要资源，畅通的信息交流等条件。企业应该对合规管理部门的独立性和权威性进行界定，确定部门的位置，并对其进行必要的资源配置。例如，将专业的人员配置给合规部门，并为其划拨一笔专门的资金，制定一套合规的绩效评估体系，为企业的合规管理工作提供支持。

4.3识别评估，建立企业合规风险清单

合规风险是指企业违背法律、法规的禁止性或强制性的规定，而导致的风险，还包括企业雇员和上下游的合作者违背合规义务而引起的风险。为了能够及时地发现和防范风险，公司需要建立一套定期的风险评价机制。在此基础上，结合外部的法律、法规、行业特点、业务性质等，对在经营过程中需要遵守的各项规定和规定进行分类，对特殊的合规范围进行详细的划分，并对其进行相应的分类，从而达到对其进行科学管理的目的。特别是要对具有较大危害性的典型风险进行早期的风险预警，从而理解公司的内在风险暴露情况，然后采取有效的风险控制措施，以减少公司的合规风险。除了当外部环境和监管需求有很大改变时，应当重新评估其风险。

4.4强化专项合规，确保切实有效

不同的业务类型，在合规要求和合规风险方面也存在着一定的差别，合规管理应该充分考虑到业务间的差异化合规需要，同时也要与公司本身的经营管理实践相结合，有针对性的开展工作。单纯地复制通用的合规管理措施，并不能很好地解决企业所面对的合规问题。对于企业的关键业务领域，应该制定个性化、差异化、深层次的合规管理体系、指引或操作指引，帮助企业实现合规管理的实效。对于国有施工企业来说，要加强投资业务、招标采购业务、安全质量环保业务等方面的专项合规，特别是在特定的建设工程中，要注重前期合规规划、动态合规监管、合规问题整改等工作，定期公布重点领域合规风险管控负面清单，并及时采取风险识别、预警、纠偏等措施。

4.5加强监督惩罚。

在实施国有建筑企业合规管理的过程中，各部门要有清晰的划分，按照业务的需求，密切协作，做到资源与信息的共享。合规管理的第三道防线可以起到监督和检查的作用：纪检监察部门可以通过专项检查、效能监察和党风廉政建设评估等手段，对违规行为进行及时的识别。内部审计部门则可以通过专项审计、离任审计等手段，来发现企业的财务和经营方面的问题。合规管理部门要建立合规风险列表，健全风险辨识与评价制度，主动利用信息技术对风险进行识别与预警，对企业的运营管理进行全过程、全方位的监管与监管。实施的业务单位要定期开展自我检查，对存在的问题进行整改，并将监督检查的结果纳入到对员工的合规绩效评价中。

严厉的法规遵循必须通过惩罚手段来建立。首先，应设立监察与检举制度，为检举揭发人的权利与义务，为检举揭发人提供有效的救济与保护；其次，要加强对违法行为的惩罚，使其付出更大的代价。隐瞒事实，造成重大损失，严肃问责。

4.6重视培训宣贯，培育企业合规文化

只有确立合规价值，才能有效地进行合规工作。首先，企业领导者要有合规意识，把合规的思想和要求体现在公司章程等顶层文件中，把合规目标、合规政策等融入到公司的制度和制度之中。其次，以公司文化为基础，进行合规管理；通过文化的引导和示范，宣传合规文化，建立合规创造价值的观念，让全体员工都认识到合规是一条不可逾越的底线。第三，通过合规交流，宣传，培训等形式，在企业中逐渐形成一种良好的合规管理和合规管理的文化环境。合规培训不仅包括对非特定人群的常规训练，例如全体员工的训练，还包括对高风险点和高风险地区的各部门、员工以及上下游的第三方进行有针对性的训练。合规培训包括理念培训、制度培训和责任共享三个方面。但也要强调训练要以结果为导向，不能流于形式。加强宣传，定期公布公司内外的典型案例，以警示他人。

五、结束语

综上所述，强化国有建筑企业合规管理，促进依法治理，保障国有资产的保值、增值。在国资监管越来越严格的情况下，要想让公司变得更强大，更好地实现可持续发展，必须要有一个健全的制度。

参考文献

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