上海市某区社区医院经济运行状况分析

上海市某区社区医院经济运行状况分析

杨兰姣

上海久信会计师事务所有限公司   200083

摘要：我们从现状、财政补偿及收入结构、运营效率、成本控制、可持续发展方面对上海市某区的社区医院进行了分析，指出了财政投入较大，社区自营收能力较弱、人力成本产出效率较低、绩效分配较平均，人员工作积极性不高等问题，并提出了落实财政补偿政策，完善社区卫生财政投入机制、建立节流激励机制，增强社区成本管控内生动力、多渠道调动人员积极性，提升社区创收能力等措施。

关键词：财政投入、精细化管理、功能社区、综合保障制度

正文：社区医院建设是新时期满足群众基本医疗卫生服务需求的重要举措，是推动构建优质高效医疗卫生服务体系的关键环节，是提升基层医疗卫生服务能力的有力抓手。社区医院建设以居民健康为中心，以满足人民群众基本医疗卫生服务需求为出发点，需要健全科室设置，强化运行管理，拓展服务范围，进一步提升居民对基层医疗卫生机构的信任感和获得感。同时社区医院承担着防治结合的功能定位和公共卫生职能，必须保持一定的财政补偿水平。

一、现状

上海市某区共有12家社区医院，2020年每医院平均服务人口数为8.34万，高于全市平均（6.77万）及相邻中心城区，平均业务用房面积较充足（7228.78 m2），每千人口实际开放床位数1.09张，近3年基本维持稳定。财政投入方面，某区近3年来基层财政投入增长明显，远超相邻中心城区，2020年数据显示基层财政投入占比达32.79%，已高于全市平均水平（31.69%）。人力资源配置方面，某区社区医院投入人力较多，职工总数维持在2000人以上，其中每万人口卫生技术人员数、执业（助理）医师人员数、注册全科医师人员数、注册护士人员数均高于全市平均水平。其中，某区每万人口注册全科医师数逐年增加，多于相邻中心城区。总体而言，某区虽服务人口众多，但政府维持较高水平的投入，相对应的基层卫生服务机构卫生资源配置水平也较高。

二、财政补偿及收入结构分析

某区社区医院财政补偿力度较大，财政拨款预算收入占总支出比例高于全市平均及相邻中心城区水平，在职在编职工人均财政基本支出补助较高，高出全市平均及相邻中心城区不少。从收入结构来看，医疗收入中药品收入依然占据大头，且呈现逐年上涨趋势，药品收入占医疗收入比重从2018年的73.31%增加到2020年80.42%。但由于药品零加成政策药品收入并不能成为有效收入，而社区医院卫生材料收入占比则普遍不高，仅占到1%不到。此外，近年来某区社区医院医疗服务收入（不含药品、耗材收入）占医疗收入比重低于全市平均水平，2019年为23.52%（全市平均为24.72%），2020年受疫情影响下降到20%以下。

三、运营效率分析

2018-2020年某区每职工平均诊疗人次、平均门急诊人次均低于全市平均水平，在相邻中心城区中排名最后。2019年某区每职工平均诊疗人次与2018持平，2020年有所下降，可能受社区参与疫情防控相关工作影响。从数据上看，2018年某每职工平均业务收入低于全市平均，近两年呈现上升态势，2019、2020年已超过全市平均，但仍和相邻中心城区水平存在较大差距，每职工年业务收入相差7-15万元/人。

四、成本控制分析

2018-2020年某区在职职工人均工资性收入均高于全市平均和相邻中心城区水平，且收入差距逐年拉大。编外长期聘用人员工资性收入高于全市平均水平2-3万元左右，在编和编外职工人均工资性收入差距与全市及相邻城区较一致，均相差7万元左右。人员费用占费用总额的比例虽低于全市平均水平，但仍占了较大比重，在30%以上，与相邻中心城区相比有进一步压缩空间。某区医院百元医疗收入的医疗费用（不含药品）2020年为268.98元，高于全市平均水平（257.28元）。同时，某区社区医院的百元医疗收入消耗的卫生材料（不含药品）费用也较高，高于全市平均及相邻中心城区水平,且仍然呈现上升态势，从2018年35.23元到2020年的36.43元，全市及相邻中心城区则已有所下降。公共卫生支出基本靠财政投入，某区居民人均公共卫生活动费用均高于全市平均，2020年人均公共卫生服务费用有较大增长，可能受疫情影响公共卫生材料费、药品费、人员经费投入均较大。

五、可持续发展分析

某区社区医院2018-2020年收支结余逐年减少，2020年收不抵支，医疗收入增幅为负，可能受到新冠肺炎疫情的影响一方面医疗业务开展受限，另一方面社区抽调大量医务人员参与一线防疫。2019年某区社区医院运营情况良好，医疗收入增幅为7.49%，虽低于全市平均水平（7.92%），但与相邻中心城区相比保持领先。从资产负债来看，某区社区医院净资产增长率2018到2019年实现增长，2020年则倒退为负，固定资产增值保值率2019年高于全市平均水平，2020年下降至1.87%，表明其目前固定资产增值保值能力较一般。资产负债率近3年来呈现上升趋势，但基本和全市平均水平持平，流动和速动比率略低于全市平均水平，说明其偿债能力下降。

六、经济运行存在的问题

（一）财政投入较大，社区自营收能力较弱

   某区社区医院财政经费投入较大，年超5亿元，其中在职在编人员基本支出补助和公共卫生经费财政投入占较大比重。数据表明，某区社区医院收入结构不甚合理，目前医疗收入仍以药品收入为主，占到80%，而医疗服务收入（不含药品、耗材），所占比例大大落后于相邻中心城区，有待进一步提高。总体来看，社区医院创收能力较弱，创收项目有限，访谈了解到像常规雾化吸入治疗等项目均未开展，部分检查检验项目外包。

（二）人员配置水平尚可，人力成本产出效率较低

某区社区医院总职工数在相邻中心城区中排名第一，卫生人力配置虽未达到理论标准，但配置水平已高于全市平均及相邻中心城区。在职职工人均工资性收入2020年超20万，在城区中最高，导致人员费用成为机构运行的沉重负担。相对的，巨大的人力成本投入所带来的人均产出却不高，每职工平均诊疗人次、平均门急诊人次均低于全市平均水平，在相邻中心城区中排名最后，每职工平均业务收入也和相邻中心城区水平存在较大差距，人力成本产出效率亟需提高。

八、经济运行建议

（一）落实财政补偿政策，完善社区卫生财政投入机制

财政补助是社区医院可持续发展的基础保障、是实现公益性的前提条件。区政府作为社区医院的投入主体和责任主体，应在确保政府卫生投入增幅高于财政经常性支出增幅基础上，建立有重点的优先保障机制。

（二）建立节流激励机制，增强社区成本管控内生动力

在保障基层医疗卫生机构医务人员收入稳定增长的前提下，按照“改善服务、控制成本、激发活力、提高效率”的目标，建立成本控制考核体系，对区内社区卫生服务机构的运行情况进行考核，对于运行成本管控较好的社区及社区主任进行奖励，对于成本管控较差的社区及社区主任进行约谈。将成本控制成效和社区医院的绩效以及社区主任的个人绩效挂钩，并建立结余按比例留用的补偿机制，提升社区医院控制成本的内在动力。

（三）多渠道调动人员积极性，提升社区创收能力

   提升社区医院自主创收能力，最关键的是调动医护人员积极性，目前绩效分配方式预计不能充分体现效率，应逐步推进绩效分配的改革，以通过合理调整收入的方式调动人员积极性；二是鼓励并创造合适的平台，有效的推动目前医护人员技能的提升，比如形成院内比武机制，鼓励骨干医生开放思路，积极探索新项目并给予相应的支持，同时打破社区医院就是开药的桎梏，形成医生主导病人的良好氛围，引导病人合理检查并诊疗；三是深化中医康复技能的探索和推广，积极开展特色科室，开展特色服务，然后以特色辐射和带动其他科室的发展；四是合理配备治疗性仪器，开展相应的诊疗服务工作；五是加强同三级医院的联动和联合体的建设，加快病房周转，预留接收治疗性病人的医疗资源。