浅议企业财务管理中的风险管理策略

浅议企业财务管理中的风险管理策略

史连鹏

中国移动通信集团辽宁有限公司

摘要：风险管理在当今竞争激烈的商业环境中具有重要意义。通过采取适当的风险管理策略，企业可以降低经营风险、财务风险和市场风险，保护企业的财务状况和业务连续性。然而，我们也要认识到风险管理是一个动态的过程，需要与时俱进。随着市场和环境的变化，新的风险可能会不断出现，因此企业需要持续关注和更新其风险管理策略，以应对变化的挑战。

关键词：风险管理；财务管理；策略

1.概述

风险管理是一种系统性的过程，旨在识别、评估、应对和监控组织面临的各种风险。它涉及到对可能损害组织目标的不确定性进行识别、评估和处理的活动。首先，风险识别。这是风险管理过程的起点，通过收集信息、分析数据、开展风险评估工作等方法，识别出与组织目标相关的潜在风险。这可以涵盖各个方面，如战略风险、操作风险、市场风险、合规风险等。其次，风险评估。一旦风险被识别出来，就需要对其进行评估，以确定其发生的概率和可能带来的影响，可以通过定量或定性方法进行，使用各种评估工具和技术，如风险矩阵、风险价值分析、敏感性分析等。此外，风险应对。在风险评估的基础上，制定适当的风险应对策略和计划，包括确定优先级，制定和实施风险避免、缓解、转移或接受的措施。这些措施可能涉及到改变业务流程、引入保险、寻找替代供应商等。再者，风险监控。风险管理是一个持续的过程，需要对已实施的风险控制措施进行持续监控和评估，可以通过定期审查和更新风险登记册、执行内部控制评估、开展风险审计等来实现。同时，及时识别新的风险，并调整风险管理计划。最后，风险沟通。风险管理需要与组织内外的各方进行有效沟通，包括向管理层、股东、员工和利益相关者传达风险信息、风险管理政策和措施的重要性，以及风险的变化和应对措施的进展情况。

2.企业财务管理中风险管理的重要性

风险管理在企业财务管理中至关重要。它可以帮助企业预防潜在的损失，改善决策过程，提高经营灵活性，保障利益相关者的利益，并确保企业符合法规要求。通过有效的风险管理，企业能够更好地管理经营中的不确定性，并实现可持续的发展。首先，保护企业财务稳定性。风险管理帮助企业识别和应对可能对财务稳定性造成威胁的风险。通过有效管理风险，企业可以减少财务损失，保护资产和利润，并确保业务的持续运营。其次，改善决策质量。风险管理使企业能够更好地了解潜在风险对决策的影响。它提供了关于投资、资金管理、财务策略等方面的信息，帮助管理层做出明智的决策，并考虑到风险因素。此外，提高抗风险能力。风险管理使企业能够建立起应对变化和未知情况的能力。它帮助企业预测和评估可能的风险，并制定相应的措施来减轻风险的影响。这样，企业能够更加灵活地应对市场波动、竞争压力和其他不确定性。再次，保障股东和利益相关者利益。风险管理有助于保护企业股东和其他利益相关者的利益。通过识别和管理风险，企业可以避免潜在的法律诉讼、声誉损失和财务困境，从而赢得利益相关者的信任和支持。最后，满足法规要求。随着监管环境的不断变化，企业面临着更多的法规要求和合规压力。风险管理有助于企业遵守法规和行业标准，并降低因违反法规而带来的罚款、处罚或声誉损失的风险。

3.企业财务管理中的风险管理策略

3.1多样化投资组合

多样化投资组合是企业财务管理中一种重要的风险管理策略。通过在不同资产类别、行业、地理区域和公司规模上进行分散投资，企业可以降低特定风险对整体投资组合的影响，实现风险和回报的平衡。然而，多样化并不能完全消除风险，仍需要进行定期评估和调整，以适应不断变化的市场环境。一是资产类别的多样化。将投资分散在不同的资产类别上，如股票、债券、房地产、大宗商品等。不同类型的资产具有不同的风险和回报特征，通过在不同资产类别之间进行分配，可以降低整体投资组合的风险。二是行业和部门的多样化。将投资分散在不同行业和部门的公司中。不同行业和部门的经济表现通常存在差异，通过投资于多个行业和部门，企业可以降低特定行业或部门的风险对整体投资组合的影响。三是地理区域的多样化。将投资分散在不同的地理区域，包括国内和国际市场。不同地区的经济环境和政治情况也会对投资产生不同的影响，通过跨地域投资，可以降低地区性风险。四是公司规模和风格的多样化。投资于不同规模和风格的公司，大型公司和小型公司、成长型公司和价值型公司之间具有不同的风险和回报特征，通过组合投资不同规模和风格的公司，可以平衡投资组合的风险。五是分散投资时间。分散投资时间点，避免一次性将所有资金投入市场，通过定期投资和定期调整投资组合，可以减少市场波动对整体投资组合的影响。六是主动管理和被动管理结合。结合主动管理和被动管理的投资策略，主动管理通过精选个别证券来追求超额收益，而被动管理则通过指数基金等追踪市场的表现。多样化投资组合可以综合利用两种策略的优点，平衡风险和回报。

3.2资金规划和预算控制

通过资金规划和预算控制，企业能够合理规划和管理资金，降低资金短缺、浪费和损失的风险。这有助于保持企业财务稳定性，提高决策的准确性和可靠性，并为企业的可持续发展奠定基础。一是短期和长期资金规划。制定短期和长期的资金规划，以确保企业能够满足运营和投资需求。这包括评估企业的现金流情况，分析资金来源和用途，制定合理的现金储备政策和资本支出计划。二是预算编制和控制。制定详细的预算，包括收入、支出、投资和债务等方面的预测和计划。预算应该基于可行的目标和战略，并考虑各种风险和不确定性因素。通过与实际情况进行比较和分析，进行预算控制，确保资金按照预算进行合理管理。三是现金流管理。实施有效的现金流管理，优化资金的流动和使用。这包括准确预测和监控现金流量，优化应收账款和应付账款的管理，灵活控制支付和收款的时机，以最大程度地降低流动性风险。四是资本支出管理。对资本支出进行仔细筛选和评估，确保投资项目符合企业战略目标，并具有合理的回报。通过建立资本预算和投资评估机制，对资本支出进行规划、评估和控制，降低投资风险和浪费。五是成本控制和效率提升。通过成本控制和效率提升措施，降低经营成本，提高财务绩效。这包括优化生产和供应链管理，寻找成本节约的机会，改进业务流程，提高资源利用效率。六是风险审计和内部控制。定期进行风险审计和内部控制评估，识别潜在的资金风险和漏洞，并采取适当的措施予以纠正。加强内部控制，确保财务数据的准确性和可靠性，降低操纵和失误的风险。

3.3风险保险

购买适当的风险保险可以帮助企业转移一部分风险责任，并减少可能对财务状况造成的损失。然而，企业在购买保险时需要仔细考虑保险条款、限制和免赔额等细节，并与保险公司建立良好的合作关系，以确保获得有效的保障和理赔服务。一是需求分析和保险策划。对企业的风险进行全面的需求分析，并制定相应的保险策划。根据企业的业务特点、资产情况和法律要求，确定需要购买的保险类型和保额。二是财产保险。购买财产保险来保护企业的物质资产，如建筑物、设备、库存等。这包括火灾保险、盗窃保险、意外损坏保险等，可以帮助企业减少因意外事件造成的财务损失。三是责任保险。购买责任保险来保护企业对第三方造成的损害或伤害。这包括产品责任保险、公众责任保险、雇主责任保险等，可以帮助企业应对由于意外事故或疏忽所导致的赔偿要求和法律诉讼。四是商业中断保险。购买商业中断保险来应对突发事件导致的业务中断，如自然灾害、供应链中断等。商业中断保险可以帮助企业支付额外的费用和损失，以尽快恢复业务运营。五是职业责任保险。购买职业责任保险来保护企业在提供专业服务时可能面临的财务损失。特定行业的专业人士，如会计师、医生、律师等，可以购买职业责任保险来应对专业错误或疏忽可能造成的法律诉讼和损失。六是雇主责任保险。购买雇主责任保险来保护企业在雇佣员工过程中可能面临的损失。这种保险可以覆盖因员工受伤、生病或在工作中遭受到不公正对待而引起的赔偿要求和法律诉讼。七是专属保单定制。根据企业的特殊需求，定制专属保单，确保覆盖到所有重要的风险。某些高度特殊化的风险可能需要特别设计的保单，以确保风险得到适当的管理和保护。

3.4资本结构管理

通过有效的资本结构管理，企业可以优化融资成本、降低偿债风险、改善财务灵活性，并增加企业的价值。然而，资本结构管理需要综合考虑企业特点、市场环境和法规要求，并在经营决策中平衡不同的利益相关方需求。一是杠杆比率控制。管理和控制企业的债务水平，确保债务与资产、盈利能力和现金流量相匹配。根据企业的经营特点、行业要求和市场条件，确定合适的债务比例和偿债能力。二是资金成本优化。评估并优化不同融资来源的成本和风险，包括债务融资和股权融资。通过综合考虑借款利率、股东要求和税收因素等，选择最具成本效益的资金来源。三是资本结构多样化。通过结合不同类型的债务和股权，实现资本结构的多样化。这包括发行不同类型的债券、优先股和普通股等，以减少特定融资方式带来的风险和依赖。四是负债期限匹配。匹配债务的期限和现金流量的预期，确保偿债能力和流动性。这包括合理安排债务的到期日，并避免短期债务对企业造成的资金压力。五是股权管理和股东关系。积极管理股东关系，平衡股东权益和利益之间的关系。通过定期沟通、透明度和回报政策，维护与股东的良好关系，减少可能带来的风险和不稳定性。六是盈利能力和现金流管理。加强盈利能力和现金流管理，提高企业的财务稳定性。确保企业具备稳定的盈利能力和可持续的现金流，以应对资本结构相关的风险。七是风险评估和管理。定期评估和管理与资本结构相关的风险，包括评估市场风险、利率风险、流动性风险等，制定相应的风险管理策略和应对措施。

3.5战略规划和市场分析

通过战略规划和市场分析，企业能够更好地了解市场环境、竞争态势和潜在风险，制定相应的战略和决策来适应变化和降低风险。然而，这需要持续的市场监测和评估，以及灵活性和创新性的应对措施，以应对快速变化的市场和竞争压力。一是市场需求和趋势分析。通过市场研究和调查，了解市场需求、趋势和变化。这包括对目标客户群体、消费行为、竞争对手、技术发展等进行分析，以更好地了解市场机会和风险。二是SWOT分析。通过进行SWOT分析，评估企业的优势、劣势、机会和威胁。这有助于识别内部能力和外部环境中的潜在风险，并制定相应的战略和措施。三是竞争分析。深入分析竞争对手的策略、产品、定价和市场份额。这可以帮助企业了解市场竞争的强度和潜在的风险，并制定相应的竞争策略。四是新市场和产品开发。通过开发新市场或推出新产品，扩大市场份额和多元化业务。这可以帮助企业减少对某个市场或产品的依赖，降低市场风险。五是渠道管理和合作伙伴关系。建立良好的渠道管理和合作伙伴关系，以拓展销售渠道和提高市场覆盖。通过与供应商、分销商和其他利益相关者的紧密合作，降低供应链中的风险。六是创新和技术领先。加强创新能力和技术优势，通过不断引入新技术和产品来保持竞争优势。这有助于企业适应市场变化和技术进步的风险，并开拓新的增长机会。七是风险管理整合。将风险管理纳入战略规划过程中，确保风险管理与组织的长期目标和战略一致。这包括在战略决策中考虑风险因素，在战略规划过程中制定风险管理策略和措施。

3.6内部控制和合规管理

内部控制和合规管理对于企业财务管理的稳定性和可持续发展至关重要。通过建立健全的内部控制制度和合规管理机制，企业可以减少财务风险、提高决策的可靠性，并确保企业的合法性和道德性。然而，内部控制和合规管理需要持续的监督和改进，以适应变化的环境和法规要求。一是内部控制制度建立。建立健全的内部控制制度，包括内部审计、风险管理、会计政策和程序等。通过设立有效的控制措施和流程，确保财务信息的准确性、完整性和保密性。二是风险评估和管理。定期进行风险评估，识别并评估潜在的财务风险。基于风险评估结果，采取相应的风险管理措施和应对策略，以减少风险对企业财务状况的不利影响。三是财务报告合规性。确保财务报告符合相关的会计准则和法规要求。这包括采用适当的会计政策和估计方法，进行适时和准确的财务披露，以维护投资者信心和市场透明度。四是流程和制度规范。建立标准化的流程和制度，确保操作的一致性和规范性。制定和实施适当的内部控制程序和检查机制，防止公司资源的滥用、内部欺诈和不当行为。五是内部审计和监控。建立独立的内部审计功能，并进行定期的内部审计活动。通过内部审计评估企业的风险管理、合规性和内部控制，并提供改进建议。六是合规管理和法律要求。确保企业遵守适用的法律法规和合规要求。这包括财务报告、税务申报、劳动法规、环境保护法规等方面的合规性，以减少法律诉讼和罚款的风险。七是培训和教育。加强员工的风险意识和合规意识，通过培训和教育活动提高员工的合规能力。员工应知晓公司的政策和程序，了解相关法规和道德要求，以避免潜在的合规风险。

参考文献：

［1］张宝.风险防控视角的企业财务管理体系构建策略探讨［J］.大众投资指南，2023（13）：83-85.

［2］庞思思.企业财务管理中财务风险的防范与控制策略探究［J］.企业改革与管理，2023（12）：149-151.

［3］何斌.基于风险防控视角的企业财务管理体系构建策略探讨［J］.企业改革与管理，2023（4）：137-139.