论环保企业税收筹划的策略

论环保企业税收筹划的策略

李大龙

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摘要：现阶段，国家十分重视环保行业的发展，制定了一系列法律法规。为保证环保企业在竞争中始终能够维持相对健康的生存发展状态，需要对企业做好成本支出的合理管控，税收是企业正常经营过程中必要的支出之一，这也是当前环保企业对税收筹划工作关注度较高的重要因素之一。

关键词：环保企业；税收筹划；策略

引言

环保企业主要以保护环境、提高资源利用效率、减少污染物排放为目标，从事环保相关产品研发、生产、销售和服务等工作。其税收筹划的宗旨是对企业的经营、投资、理财等活动的进行预先的安排，使税收优惠政策得到最大程度的发挥，从而减轻企业的税负，提升企业的经济效益。因此，在此背景下，环保企业要拓展税收筹划空间，深入理解税收筹划，建立税收筹划体系，加强税收筹划的风险管理，以降低税收负担，实现税收优化。

1环保企业税收筹划重要性

第一，税收筹划可以帮助环保企业合理降低税负，这是企业会计核算中非常重要的一部分。国家为了鼓励特定行业、地区或组织的发展，会出台一系列的税收优惠政策，如减免税、免征税、加速折旧等。企业可以通过了解和利用这些政策，合理地进行规划来减少应纳税额，降低税负。例如，通过合理的资产折旧和摊销方法，可以降低企业的应纳税额。此外，还可以通过选择合适的财务杠杆结构和利用税收抵免等方法进行税务筹划，这样就可以有效降低税负。

第二，税收筹划有助于环保企业实现财务目标。有效的税收筹划不仅可以帮助企业减少税负，还可以通过对不同会计政策的比较选择，在降低企业税负的基础上，提高企业的资本回报率、降低企业的负债率、完成企业的资产积累等，实现企业价值的最大化，这有助于企业优化财务管理，实现长期的财务目标。

第三，税收筹划有助于提高环保企业管理经营效率。通过税收筹划，企业可以更好地管理自身的财务和税务事务，避免因不合理的税务处理而浪费资源，降低税务、财务成本。此外，税收筹划还可以帮助企业更好地管理内部组织架构和业务流程，识别和管理其他潜在的风险因素，如市场风险、信用风险等，从而提高企业的管理效率。

2环保企业税收筹划策略

2.1构建税收筹划风险防控机制

第一，在税收筹划实施过程中，企业高层管理人员必须采取相应的措施做好强化管控工作，使得税收筹划的全过程都可以得到很好的管理与控制，这样有助于整个过程都不会受到风险因素的影响，因为在较强的管控力度下，一旦发现风险因素的产生就会立即被解决掉。具体表现就是在税收筹划之前制定应急防控措施、在税收筹划过程中制定高效预案防控措施、在税收筹划结束之后实施科学改善措施，每一个阶段都必须配置相应的考核方式，以此来检查相应的风险防控机制是否科学有效，以便在评价中得到进一步的优化与完善。第二，优化完善财务管理监督体系，积极构建科学有效的经济责任审计制度。派遣专业的工作人员对财务管理工作进行实时监管，以便能够在第一时间发现财务管理工作中的不足与问题，进而听取专家意见进行改善，并追究相关人员的问题并予以惩罚，这样有利于降低风险的扩大与影响，使得企业的财务管理工作更加规范。

2.2加快税收筹划信息化建设

首先，企业需要建立完善的信息系统。一个高效的税收筹划信息系统是推动信息化建设的基础和核心。该系统应能满足税收筹划人员在税收规划、税收政策查询、风险评估、报表生成等方面的需求。系统的设计应适应企业的规模和特点，具备灵活性和易用性，方便税收筹划人员进行操作和数据分析。同时，信息系统也应与财务、税务、审计等相关系统进行集成，实现信息共享和数据的一致性。其次，企业应借助大数据和人工智能等新技术，提升税收筹划的智能化水平。大数据和人工智能技术在税收筹划领域具有广泛应用前景，可以帮助企业分析和挖掘大量的税收数据，提供更精准的税收筹划建议。企业可以引入相关的分析工具和算法，对海量的税收数据进行处理和分析，发现潜在的税收优惠和减免机会，提高税收规划的效果和水平。最后，企业需要加强对税收筹划信息化建设的管理和监督。信息化建设的成功离不开企业高层的重视和支持。企业应设立专门的信息化建设部门或项目组，负责对税收筹划信息化建设的规划、实施和监督。同时，还需要建立完善的信息化建设管理制度，明确各个环节的责任和工作流程，确保信息化建设的顺利推进和应用效果的实现。

2.3组建高质量的税收筹划团队

组建一支高质量的税收筹划团队，是提高环保企业税收筹划效果的关键，也是环保企业进行税收筹划过程中需要首先完善的工作。通过外聘或者对内部人员的培养，提升税收筹划相关工作人员职业素养。通过培训的方式提高相关人员税收筹划的专业能力，并深入了解国家近期有关税收优惠政策。通过组建一支高素质的税收筹划团队，提升财务管理水平。另外，环保企业的人力资源部门需要不断从人才库中筛选税收筹划的高素质人才，引进税收筹划专业人才为环保企业的税收筹划工作增添新的活力，助推企业税收筹划工作的有效开展。

2.4提高税收筹划方案合理性

首先，企业提高税收筹划方案的合理性需要保证合规性。税收筹划方案必须符合国家税法的规定，不能逾越法律的红线。企业应当在了解国家税收政策的基础上，制定与法律相一致的筹划方案，确保方案合法合规。例如，企业可以充分利用税收优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等，但必须在满足相应条件的基础上提出申请。其次，企业提高税收筹划方案的合理性需要具备可操作性。税收筹划方案必须实际可行，能够顺利落地。企业应根据自身实际情况，制定符合自身经营特点的筹划方案。例如，针对多地经营的企业，可以通过合理的分工、资源配置等方式，利用不同地区的税收优惠政策，达到整体上减少纳税负担的目的。最后，企业提高税收筹划方案的合理性还需要考虑社会责任。企业应当明白自己是社会经济发展的一员，应承担相应的税收义务。在提高税收筹划方案的合理性时，企业不能追求短期的私利，而是要综合考虑企业自身发展和社会效益之间的平衡，遵守社会道德和职业道德，切实履行纳税义务。

2.5设置专门的税收筹划岗位

环保企业要想更好地开展税收筹划工作，应在企业内部设置专职税务会计。专职税务会计应具备丰富的会计知识，精通国家税收法规，熟悉企业的经营状况和发展战略，能对环保企业如何提高税收筹划能力进行准确的定位。除确认应税收入、扣除项目和编制纳税申报表外，专职税务会计还应根据本企业的发展战略，发挥税务会计的筹资作用，对未来税金支出进行预测和筹划，从而使各项税收收入达到较高水平。同时，环保企业也可以聘请专业的税收筹划师，为企业的税收筹划方面的工作提供专业服务。专业的税收筹划师对税收法律、细则的掌握和筹划工作的具体操作具有很强的专业性，也具备相应的职业道德品质，能够保证税收筹划合法合规。

结语

综上所述，环保企业在开展税收筹划工作的过程中需要做好对环保行业和企业自身特点的把握，严格按照国家在环保方面的相关标准进行落实，保证税收筹划工作的目的性和有效性，在实践过程中促进税收筹划与环保企业的高度契合。

参考文献

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[2]王迎迎.新税法下中小企业财务管理中的税务筹划问题分析[J].财会学习,2023(02).

[3]陈双蓉.企业财务管理中的税务筹划问题及对策分析[J].中小企业管理与科技,2022(14).